Tính đến thời điểm cập nhật cuối cùng vào tháng 9 năm 2021, tiểu bang California không áp đặt thuế di sản riêng biệt, do đó không có các khấu trừ hoặc miễn thuế cụ thể nào có sẵn để giảm thiểu thuế di sản tại California tách biệt với thuế di sản liên bang.
Tuy nhiên, đối với thuế di sản liên bang, có một số khấu trừ và miễn thuế có thể giúp giảm thiểu di sản chịu thuế:
- Miễn thuế di sản liên bang: Miễn thuế di sản liên bang là số tiền mà một cá nhân có thể chuyển cho người thừa kế mà không phải chịu thuế di sản liên bang. Tính đến tháng 9 năm 2021, miễn thuế di sản liên bang là 11,7 triệu đô la Mỹ cho mỗi cá nhân (gấp đôi cho các cặp vợ chồng). Điều này có nghĩa là di sản có giá trị tổng cộng dưới mức miễn thuế sẽ không nợ thuế di sản liên bang.
- Khấu trừ hôn nhân: Khấu trừ hôn nhân cho phép cá nhân để lại một số lượng không giới hạn tài sản cho vợ/chồng công dân Hoa Kỳ của họ mà không phải chịu thuế di sản liên bang. Tuy nhiên, nó không áp dụng cho vợ/chồng không phải công dân Hoa Kỳ.
- Khấu trừ từ thiện: Nếu bạn để lại một phần di sản của mình cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện, số tiền đó có thể được khấu trừ từ tổng giá trị di sản của bạn, có thể giảm thiểu trách nhiệm thuế di sản.
- Miễn thuế tặng hàng năm: Miễn thuế tặng hàng năm cho phép cá nhân tặng lên đến một số tiền cụ thể cho mỗi người nhận mỗi năm mà không phải chịu thuế tặng hoặc giảm miễn thuế di sản trong suốt cuộc đời. Tính đến tháng 9 năm 2021, miễn thuế tặng hàng năm là 15.000 đô la Mỹ cho mỗi người nhận.
- Miễn thuế chuyển đời tiếp theo: Thuế chuyển đời tiếp theo áp dụng cho việc chuyển giao tài sản cho cháu hoặc người khác cách thế hệ mà nhà tặng cho. Có một miễn thuế riêng biệt cho thuế chuyển đời tiếp theo, cũng được thiết lập tại cấp liên bang.
Cần lưu ý rằng luật thuế có thể thay đổi theo thời gian, do đó rất quan trọng để cập nhật thông tin về thuế di sản hiện hành tại cấp liên bang hoặc tại tiểu bang California. Tham vấn với một luật sư kế hoạch di sản hoặc chuyên gia thuế có năng lực có thể giúp bạn hiểu rõ luật thuế hiện hành nhất và tìm hiểu các chiến lược phù hợp để giảm thiểu trách nhiệm thuế di sản dựa trên tình hình cụ thể của bạn.
Are there any deductions or exemptions available to reduce estate taxes in California?
As of my last update in September 2021, California does not have its own state-level estate tax, so there are no specific deductions or exemptions available to reduce estate taxes in California separately from the federal estate tax.
However, for federal estate taxes, there are several deductions and exemptions that may help reduce the taxable estate:
- Federal Estate Tax Exemption: The federal estate tax exemption is the amount that an individual can pass on to heirs without incurring federal estate tax. As of September 2021, the federal estate tax exemption was $11.7 million per individual (double for married couples). This means that estates with a total value below the exemption amount would not owe federal estate tax.
- Marital Deduction: The marital deduction allows an individual to leave an unlimited amount of assets to their U.S. citizen spouse without incurring federal estate tax. However, it does not apply to non-U.S. citizen spouses.
- Charitable Deduction: If you leave a portion of your estate to qualified charitable organizations, that amount may be deductible from your taxable estate, potentially reducing the estate tax liability.
- Annual Gift Tax Exclusion: The annual gift tax exclusion allows individuals to gift up to a certain amount each year to each recipient without incurring gift tax or reducing their lifetime estate tax exemption. As of September 2021, the annual gift tax exclusion was $15,000 per recipient.
- Generation-Skipping Transfer Tax Exemption: The generation-skipping transfer (GST) tax applies to transfers to grandchildren or others who are more than one generation below the donor. There is a separate exemption for the GST tax, which is also set at the federal level.
It’s essential to keep in mind that tax laws can change over time, so it’s crucial to stay updated on any revisions that may affect estate taxes at the federal level or in California. Consulting with a qualified estate planning attorney or tax professional can help you understand the most current tax laws and explore appropriate strategies to minimize estate tax liabilities based on your specific circumstances.
