Có bất kỳ quy định nào đối với bất động sản nhỏ hoặc miễn trừ đối với một số loại bất động sản ở California không?

Tính đến thời điểm cập nhật vào tháng 9 năm 2021, California không có thuế di sản cấp tiểu bang riêng. Tuy nhiên, tiểu bang này có những quy định dành cho di sản nhỏ có thể giúp đơn giản hóa quá trình xét xử di sản cho những di sản đủ điều kiện.

1. Thủ Tục Xét Xử Di Sản Đơn Giản: California cung cấp các thủ tục xét xử di sản đơn giản cho những di sản nhỏ. Nếu tổng giá trị tài sản của người đã mất tại California thấp hơn ngưỡng nhất định, di sản có thể đủ điều kiện để được áp dụng thủ tục xét xử đơn giản. Điều này có thể làm cho quá trình quản lý nhanh chóng và ít tốn kém hơn đối với những di sản đủ điều kiện.
2. Giấy Tờ Khai Nhỏ Di Sản (Small Estate Affidavit): Đối với di sản có tổng giá trị của tài sản cá nhân tại California dưới một ngưỡng nhất định (ví dụ, 166.250 đô la vào năm 2021), người thừa kế có thể sử dụng giấy tờ khai nhỏ di sản để yêu cầu quyền sở hữu tài sản mà không cần thông qua tòa án xét xử di sản. Giấy tờ khai nhỏ di sản cho phép chuyển nhượng tài sản cá nhân cho người thừa kế mà không cần đến các thủ tục xét xử di sản chính thống.
3. Đơn Xin Sở Hữu Tài Sản Của Vợ/Chồng (Spousal Property Petition): California cũng cho phép người vợ/chồng còn sống sử dụng quy trình đơn giản được gọi là “Đơn xin sở hữu tài sản của vợ/chồng” để chuyển nhượng tài sản cộng đồng mà không cần qua toàn bộ thủ tục xét xử di sản. Quy trình này có thể hữu ích khi người vợ/chồng còn sống thừa kế tài sản cộng đồng sau cái chết của đối tác.
4. Miễn Thuế Cho Các Loại Tài Sản Cụ Thể: Một số loại tài sản có thể miễn thuế xét xử di sản hoặc thuế di sản. Ví dụ, tài sản được giữ trong một hợp đồng định viên kiểm soát thường tránh được xét xử di sản vì văn bản hợp đồng quy định cách chia sẻ tài sản. Tiền bảo hiểm nhân thọ, tài khoản tiết kiệm hưu trí với người thụ hưởng được chỉ định và một số loại tài sản cùng sở hữu với quyền sống sót (rights of survivorship) là những ví dụ về tài sản có thể được chuyển trực tiếp cho người thừa kế mà không cần qua xét xử di sản.

Xin lưu ý rằng luật di sản có thể thay đổi, và các ngưỡng và thủ tục có thể được cập nhật. Nếu bạn có câu hỏi về lập kế hoạch di sản hoặc xử lý di sản nhỏ tại California, nên tìm kiếm sự tư vấn từ một luật sư lập kế hoạch di sản đủ tư cách hoặc chuyên gia về di sản để hiểu rõ về các quy định và miễn thuế hiện hành áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn.

Are there any provisions for small estates or exemptions for certain types of property in California?

As of my last update in September 2021, California does not have a separate state estate tax. However, there are provisions for small estates that can simplify the probate process for qualifying estates.

1. Simplified Probate Procedures: California offers simplified probate procedures for small estates. If the total value of the decedent’s assets in California is below a certain threshold, the estate may qualify for simplified probate. This can make the administration process quicker and less costly for eligible estates.
2. Small Estate Affidavit: For estates with a total value of personal property in California below a specific limit (e.g., $166,250 in 2021), heirs may use a small estate affidavit to claim the assets without going through probate court. This affidavit allows for the transfer of personal property to beneficiaries without the need for formal probate proceedings.
3. Spousal Property Petition: California also allows surviving spouses to use a simplified process known as a “Spousal Property Petition” to transfer community property without the need for full probate administration. This process can be beneficial when the surviving spouse inherits community property after the death of their partner.
4. Exemptions for Certain Types of Property: Some types of property may be exempt from probate or estate tax. For instance, assets held in a living trust generally avoid probate because the trust document dictates how the assets are distributed. Life insurance proceeds, retirement accounts with designated beneficiaries, and certain jointly-owned property with rights of survivorship are examples of assets that can pass directly to beneficiaries outside of probate.

It’s important to note that estate laws can change, and the threshold amounts and procedures may be subject to updates. If you have questions about estate planning or the handling of a small estate in California, it’s advisable to consult with a qualified estate planning attorney or a probate specialist to understand the most current provisions and exemptions that apply to your specific situation.