Đối với người mất không cư trú sở hữu tài sản tại Hoa Kỳ, bao gồm California, giá trị của tài sản tại Hoa Kỳ có thể được tính vào di sản chịu thuế của họ cho mục tiêu thuế di sản liên bang. Nếu tổng giá trị di sản chịu thuế của họ, bao gồm cả tài sản tại Hoa Kỳ, vượt quá ngưỡng miễn thuế di sản liên bang (ngưỡng miễn thuế di sản liên bang thay đổi theo thời gian dựa trên lạm phát và lập pháp), di sản có thể chịu thuế di sản liên bang.
Ngưỡng miễn thuế di sản liên bang tương đối cao và hầu hết các di sản không phải chịu thuế di sản liên bang. Tuy nhiên, cần hiểu rõ về tiềm năng ảnh hưởng của thuế di sản liên bang đối với việc sở hữu tài sản tại Hoa Kỳ và thực hiện lập kế hoạch di sản hợp lý để giảm thiểu trách nhiệm thuế và đảm bảo chuyển giao tài sản một cách thuận lợi cho người thừa kế.
Vì luật thuế và quy định có thể thay đổi, và hoàn cảnh cá nhân có thể khác nhau rất nhiều, rất quan trọng đối với người mất không cư trú sở hữu tài sản tại California hoặc Hoa Kỳ nên làm việc với các luật sư lập kế hoạch di sản hoặc chuyên gia thuế có kinh nghiệm quen thuộc với luật thuế di sản quốc tế để phát triển một kế hoạch di sản toàn diện giải quyết các nhu cầu và mục tiêu cụ thể của họ.
Are non-resident decedents subject to California estate taxes if they own property in the state?
As of my last update in September 2021, California does not impose a separate state estate tax. Therefore, non-resident decedents are not subject to California state estate taxes regardless of whether they own property in the state.
However, it’s essential to consider the potential federal estate tax implications for non-resident decedents who own property in California or other U.S. states. The federal estate tax is a tax imposed on the transfer of an individual’s assets at death and applies to the taxable estate of the deceased person.
For non-resident decedents who own property in the United States, including California, the value of the U.S. property may be included in their taxable estate for federal estate tax purposes. If the total value of their taxable estate, including U.S. property, exceeds the federal estate tax exemption threshold (which changes periodically based on inflation and legislation), the estate may be subject to federal estate tax.
The federal estate tax exemption is relatively high, and most estates are not subject to federal estate tax. However, it’s essential to understand the potential federal estate tax implications of owning property in the United States and to engage in proper estate planning to minimize tax liabilities and ensure a smooth transfer of assets to beneficiaries.
Since tax laws and regulations can change, and individual circumstances can vary significantly, it’s advisable for non-resident decedents who own property in California or the U.S. to work with qualified estate planning attorneys or tax professionals familiar with international estate tax laws to develop a comprehensive estate plan that addresses their specific needs and objectives.
