Trong thời điểm tôi được cập nhật cuối vào tháng 9 năm 2021, có những chiến lược nhằm giảm thuế quà tặng tại một số quốc gia, như Hoa Kỳ. Tuy nhiên, xin lưu ý rằng luật thuế và quy định có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy rất quan trọng để tham vấn với một chuyên gia thuế hoặc luật sư có kinh nghiệm để có lời khuyên mới nhất và phù hợp nhất.
Dưới đây là một số chiến lược thông thường được sử dụng để giảm thiểu thuế quà tặng ở Hoa Kỳ:
- Tặng hàng năm: Luật thuế Hoa Kỳ cho phép cá nhân tặng quà mức không chịu thuế lên đến một số tiền nhất định (được gọi là mức miễn thuế tặng hàng năm) cho nhiều cá nhân khác nhau mỗi năm dương lịch. Miễn là quà tặng nằm trong mức miễn thuế, người tặng không phải nộp thuế và số tiền tặng không tính vào giới hạn miễn thuế tặng suốt đời.
- Giới hạn miễn thuế tặng suốt đời: Hệ thống thuế Hoa Kỳ cung cấp một mức miễn thuế tặng suốt đời, cho phép cá nhân chuyển nhượng một số tài sản trong suốt đời hoặc qua di sản mà không phải nộp thuế quà tặng hoặc di sản. Giới hạn miễn thuế này có thể thay đổi theo quy định của chính phủ và có thể được sử dụng kết hợp với chiến lược tặng hàng năm.
- Sử dụng các Quỹ tín thác: Quỹ tín thác có thể được sử dụng để quản lý và phân phối tài sản trong khi có thể giảm thiểu tổn thất thuế quà tặng. Có nhiều loại quỹ tín thác khác nhau, mỗi loại phục vụ mục đích riêng, như quỹ bảo hiểm suốt đời không thể thay đổi (ILITs) hoặc quỹ trả lại thu nhập cố định cho người trả quà (GRATs). Quỹ tín thác có thể cung cấp sự kiểm soát hơn về cách phân phối tài sản cho người thụ hưởng trong khi giảm thiểu tiền thuế có thể phát sinh.
- Chia sẻ quà tặng: Ở Hoa Kỳ, một cặp vợ chồng có thể chọn kết hợp mức miễn thuế tặng của họ, tăng gấp đôi số tiền họ có thể tặng miễn thuế cho một cá nhân bất kỳ hàng năm. Điều này được gọi là chia sẻ quà tặng.
Rất quan trọng để nhấn mạnh rằng luật thuế có thể thay đổi và những chiến lược này có thể không áp dụng như cũ hoặc hoàn toàn không áp dụng sau thời điểm cập nhật của tôi. Ngoài ra, luật thuế về quà tặng và giảm thuế có thể khác nhau đáng kể ở các quốc gia khác nhau. Vì vậy, rất cần thiết để tham vấn với một chuyên gia thuế hoặc luật sư chuyên về quy hoạch tài sản, người hiểu rõ các quy định hiện hành tại khu vực của bạn để xác định những chiến lược tốt nhất để giảm thiểu thuế quà tặng một cách hợp pháp và hiệu quả.
Are there any strategies to minimize gift taxes, such as using trusts or annual gifting?
As of my last update in September 2021, there were strategies in place to minimize gift taxes in some countries, such as the United States. However, please keep in mind that tax laws and regulations can change over time, so it’s crucial to consult a qualified tax professional or attorney for the most up-to-date and relevant advice.
Here are a couple of common strategies that were used to minimize gift taxes in the U.S.:
- Annual Gifting: The U.S. tax law allowed individuals to make tax-free gifts up to a certain amount (known as the annual gift tax exclusion) to as many individuals as they wanted each calendar year. As long as the gift was within the exclusion limit, no gift tax would be due, and it didn’t count towards the lifetime gift and estate tax exemption.
- Lifetime Gift and Estate Tax Exemption: The U.S. tax system provided a lifetime gift and estate tax exemption, which allowed individuals to transfer a certain amount of assets during their lifetime or through their estate without incurring gift or estate taxes. This exemption was subject to change by the government and could be used in conjunction with the annual gifting strategy.
- Using Trusts: Trusts could be used to manage and distribute assets while potentially reducing gift tax liabilities. There were various types of trusts, each serving different purposes, such as irrevocable life insurance trusts (ILITs) or grantor retained annuity trusts (GRATs). Trusts could provide more control over how assets are distributed to beneficiaries while potentially minimizing the tax consequences.
- Gift Splitting: In the U.S., a married couple could choose to combine their individual gift tax exclusions, effectively doubling the amount they could gift tax-free to any individual each year. This was known as gift splitting.
It is essential to emphasize that tax laws can change, and these strategies might not apply in the same way or at all after my last update. Additionally, gift tax rules and exemptions may vary significantly in different countries. Therefore, it is vital to consult with a tax professional or estate planning attorney who is knowledgeable about the current laws in your specific jurisdiction to determine the best strategies to minimize gift taxes legally and effectively.
