Có quy định nào về quà tặng bất động sản hoặc tài sản có giá trị tăng giá ở California không?

Vào thời điểm cập nhật của tôi vào tháng 9 năm 2021, việc tặng quà bất động sản hoặc tài sản có giá trị tăng trong tiểu bang California có thể có một số tác động đối với thuế tặng và thuế thu nhập vốn. Dưới đây là một số yếu tố quan trọng cần xem xét:

1. Thuế Tặng: Khi bạn tặng quà bất động sản hoặc tài sản có giá trị tăng cho ai đó, món quà có thể phải chịu thuế tặng liên bang nếu vượt quá giới hạn miễn thuế tặng hàng năm (do IRS quy định). Tuy nhiên, như đã đề cập ở trên, California không áp dụng thuế tặng cấp tiểu bang riêng biệt, do đó không có tác động thuế tặng cấp tiểu bang bổ sung.
2. Thuế Thu Nhập Vốn: Nếu bạn tặng các tài sản có giá trị tăng, người nhận sẽ nhận được cơ sở lưu chuyển, có nghĩa là họ kế thừa cơ sở lưu chuyển ban đầu của bạn. Nếu người nhận sau đó bán tài sản, họ có thể phải chịu thuế thu nhập vốn trên sự tăng giá trị diễn ra trong thời gian bạn sở hữu tài sản. Tuy nhiên, có một quy định “nâng cơ sở lưu chuyển” cho các tài sản thừa kế, có nghĩa là nếu người nhận thừa kế tài sản khi bạn qua đời, cơ sở lưu chuyển của tài sản được điều chỉnh thành giá trị thị trường hợp lý vào thời điểm bạn qua đời. Điều này có thể giảm hoặc loại bỏ trách nhiệm thuế thu nhập vốn nếu người nhận quyết định bán tài sản sau khi thừa kế.
3. Miễn Thuế Tặng và Di Sản Trọn Đời: Cả chính phủ liên bang và tiểu bang California đều cung cấp miễn thuế tặng và di sản trọn đời. Vào thời điểm cập nhật của tôi, miễn thuế di sản của liên bang khá cao, cho phép cá nhân tặng một số tiền đáng kể trong suốt cuộc đời hoặc như một phần của di sản mà không phải chịu thuế di sản liên bang. Tuy nhiên, số tiền miễn thuế có thể thay đổi, vì vậy rất quan trọng là kiểm tra thông tin mới nhất từ IRS để biết số tiền miễn thuế hiện tại.

Để hiểu rõ các tác động thuế và lập kế hoạch tặng quà bất động sản hoặc tài sản có giá trị tăng đáng kể tại California, bạn nên tham vấn với một chuyên gia thuế đáng tin cậy hoặc luật sư lập kế hoạch di sản. Họ có thể giúp bạn hiểu rõ các tác động thuế và đề xuất một chiến lược phù hợp với mục tiêu và kế hoạch tài chính cụ thể của bạn. Ngoài ra, luật thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy luôn tốt nhất là cập nhật thông tin về bất kỳ cập nhật hoặc thay đổi nào trong luật thuế có thể ảnh hưởng đến việc lập kế hoạch tặng quà của bạn.

Are there any provisions for gifts of real estate or assets with appreciating value in California?

As of my last update in September 2021, gifts of real estate or assets with appreciating value in California may have certain implications for gift taxes and capital gains taxes. Here are some key considerations:

1. Gift Tax: When you gift real estate or assets with appreciating value to someone, the gift may be subject to federal gift tax if it exceeds the annual gift tax exclusion amount (set by the IRS). However, as mentioned earlier, California does not impose a separate state-level gift tax, so there are no additional state-level gift tax implications.
2. Capital Gains Tax: If you gift appreciated assets, the recipient receives a carryover basis, which means they inherit your original cost basis. If the recipient later sells the asset, they may be subject to capital gains tax on the appreciation that occurred during your ownership. However, there is a “step-up in basis” rule for inherited assets, which means that if the recipient inherits the asset upon your passing, the asset’s basis is adjusted to its fair market value at the time of your death. This can potentially reduce or eliminate the capital gains tax liability if the recipient decides to sell the asset after inheriting it.
3. Lifetime Gift and Estate Tax Exemption: Both federal and California state governments offer a lifetime gift and estate tax exemption. As of my last update, the federal estate tax exemption was quite high, allowing individuals to give away a substantial amount of assets during their lifetime or as part of their estate without incurring federal estate tax. However, the exemption amount is subject to change, so it’s essential to check the most up-to-date information from the IRS for the current exemption amount.

It’s important to consult with a qualified tax professional or estate planning attorney when considering significant gifts of real estate or assets with appreciating value in California. They can help you understand the tax implications and devise a strategy that aligns with your specific financial goals and objectives. Additionally, tax laws can change over time, so it’s always best to stay informed about any updates or changes to the tax code that may affect your gift planning.