Có thể tặng quà dưới hình thức ủy thác hoặc các phương tiện lập kế hoạch bất động sản khác để giảm thiểu thuế quà tặng ở California không?

Đúng, quà tặng có thể được tặng dưới dạng các niên độ hoặc các công cụ lập kế hoạch tài sản khác trong tiểu bang California và Hoa Kỳ để giảm thiểu thuế tặng quà. Tạo một niên độ hoặc công cụ lập kế hoạch tài sản là một trong những chiến lược phổ biến được sử dụng trong kế hoạch tài sản để chuyển tài sản một cách hiệu quả trong khi tiềm tàng giảm hoặc loại bỏ trách nhiệm thuế tặng. Dưới đây là một số công cụ lập kế hoạch tài sản có thể giúp giảm thiểu thuế tặng:

1. Niên độ không thể thu hồi: Bằng cách tạo một niên độ không thể thu hồi, bạn chuyển tài sản ra khỏi tài sản của mình, loại bỏ chúng khỏi tài sản có thể đóng thuế của bạn. Nếu được cấu trúc đúng cách, niên độ có thể hưởng lợi cho người thụ hưởng được lựa chọn của bạn và cho phép bạn sử dụng hiệu quả quyền miễn thuế tặng của mình.
2. Chia quà tặng: Nếu bạn có gia đình, bạn và vợ/chồng có thể chọn “chia quà tặng” và kết hợp quyền miễn thuế tặng của mình. Điều này có nghĩa là bạn có thể cùng nhau tặng gấp đôi số tiền miễn thuế hàng năm (ví dụ: 30.000 đô la Mỹ mỗi người nhận vào năm 2021) mà không phải đóng thuế tặng.
3. Niên độ Annuity có Quyền giữ lại cho Nhà tài trợ (GRAT): Một GRAT cho phép bạn chuyển tài sản vào một niên độ không thể thu hồi trong khi giữ quyền nhận khoản thanh toán cho một khoảng thời gian cụ thể. Nếu tài sản trong niên độ tăng giá vượt quá tỷ lệ do IRS định, bất kỳ tăng trưởng vượt quá này có thể chuyển cho người thụ hưởng mà không phải đóng thêm thuế tặng.
4. Niên độ từ thiện: Niên độ từ thiện, chẳng hạn như Niên độ Thừa nhận Tài trợ (CRT) hoặc Niên độ Dẫn đầu Tài trợ (CLT), có thể được sử dụng để thực hiện đóng góp từ thiện trong khi giảm thiểu thuế tặng và thuế thừa kế.
5. Niên độ Bỏ qua Thế hệ (GST): Niên độ GST được thiết kế để chuyển tài sản cho cháu hoặc thế hệ tiếp theo trong khi tránh hoặc giảm thiểu thuế thừa kế áp dụng nếu tài sản được chuyển trực tiếp cho thế hệ tiếp theo.
6. Quà tặng Miễn thuế hàng năm: Như đã đề cập ở trên, quà tặng miễn thuế hàng năm (lên đến một số lượng nhất định mỗi người nhận) không phải chịu thuế tặng và có thể là một cách hiệu quả để chuyển tài sản theo thời gian mà không vượt quá quyền miễn thuế tặng của bạn.

Cần lưu ý rằng mặc dù những chiến lược lập kế hoạch tài sản này có thể hiệu quả trong việc giảm thiểu thuế tặng, chúng yêu cầu xem xét cẩn thận, lập kế hoạch và sự hướng dẫn chuyên nghiệp. Luật thuế và quy định có thể phức tạp và dễ thay đổi, vì vậy việc tham khảo ý kiến của một luật sư lập kế hoạch tài sản hoặc cố vấn thuế có kinh nghiệm tại tiểu bang California là cần thiết để tạo ra một chiến lược phù hợp với tình hình tài chính và mục tiêu cụ thể của bạn.

Can gifts be given in the form of trusts or other estate planning vehicles to minimize gift taxes in California?

Yes, gifts can be given in the form of trusts or other estate planning vehicles to minimize gift taxes in California and the United States. Establishing a trust is one of the common strategies used in estate planning to efficiently transfer assets while potentially reducing or eliminating gift tax liabilities. Here are some estate planning vehicles that can help minimize gift taxes:

1. Irrevocable Trusts: By creating an irrevocable trust, you transfer assets out of your estate, removing them from your taxable estate. If structured properly, the trust can benefit your chosen beneficiaries and allow you to use your gift tax exemption effectively.
2. Gift Splitting: If you are married, you and your spouse can elect to “gift split” and combine your gift tax exemptions. This means that you can collectively give up to double the annual exclusion amount (e.g., $30,000 per recipient in 2021) without incurring gift taxes.
3. Grantor Retained Annuity Trust (GRAT): A GRAT allows you to transfer assets into an irrevocable trust while retaining the right to receive annuity payments for a specific period. If the assets in the trust appreciate at a rate higher than the IRS-assumed rate, any excess growth can pass to beneficiaries without incurring additional gift taxes.
4. Charitable Trusts: Charitable trusts, such as Charitable Remainder Trusts (CRT) or Charitable Lead Trusts (CLT), can be utilized to make charitable contributions while potentially reducing gift and estate taxes.
5. Generation-Skipping Trust (GST): A GST is designed to transfer assets to grandchildren or subsequent generations while avoiding or minimizing estate taxes that would apply if the assets were passed directly to the next generation.
6. Annual Exclusion Gifts: As mentioned in a previous response, annual exclusion gifts (up to a certain amount per recipient) are not subject to gift taxes, and this can be an effective way to transfer assets over time without exceeding your gift tax exemption.

It’s important to note that while these estate planning strategies can be effective in minimizing gift taxes, they require careful consideration, planning, and professional guidance. Tax laws and regulations can be complex and are subject to change, so consulting with an experienced estate planning attorney or tax advisor in California is essential to create a strategy that aligns with your specific financial situation and goals.