Kể từ lần cập nhật gần đây nhất của tôi vào tháng 9 năm 2021, việc xử lý quà tặng và di sản để tính thuế bất động sản có thể khác nhau tùy theo luật thuế của quốc gia đó. Dưới đây, tôi sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quát về cách họ được đối xử ở Hoa Kỳ.
Tại Hoa Kỳ, thuế bất động sản liên bang là thuế đánh vào việc chuyển nhượng tài sản từ di sản của người đã qua đời cho người thừa kế hoặc người thụ hưởng của họ. Cả quà tặng và di sản (còn được gọi là thừa kế) đều có liên quan khi nói đến thuế bất động sản.
- Món quà: Thuế món quà được thu vào những món quà lớn trong suốt thời gian sống của một người. Tuy nhiên, có các mức miễn thuế hàng năm và trong suốt đời cho phép cá nhân tặng một số tiền hoặc tài sản nhất định mà không phải chịu thuế món quà. Vào năm 2021, giới hạn miễn thuế món quà hàng năm là 15.000 đô la Mỹ cho mỗi người nhận (nghĩa là bạn có thể tặng tối đa 15.000 đô la cho bất kỳ số lượng người nhận nào mỗi năm mà không kích hoạt thuế món quà). Ngoài ra, còn có một mức miễn thuế món quà trong suốt đời khoảng 11,7 triệu đô la Mỹ (số tiền cụ thể có thể thay đổi với các điều chỉnh vì lạm phát). Nếu tổng số món quà trong suốt đời vượt quá mức miễn thuế này, bạn sẽ phải chịu thuế món quà trên số tiền vượt quá.
- Di chúc (thừa kế): Di chúc là tài sản được chuyển đến người thừa kế sau khi một người qua đời. Ở Hoa Kỳ, thuế di sản liên bang áp dụng đối với các di sản vượt quá một mức giới hạn nhất định, vào khoảng 11,7 triệu đô la Mỹ vào năm 2021 (cũng có thể điều chỉnh theo lạm phát). Di sản có giá trị dưới mức giới hạn này sẽ không chịu thuế di sản liên bang. Tuy nhiên, một số tiểu bang có thể có thuế di sản riêng hoặc thuế thừa kế với các mức miễn thuế khác nhau.
Cần lưu ý rằng luật thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy cần tham khảo với một chuyên gia thuế đủ tư cách hoặc luật sư lập di chúc để có thông tin cập nhật và chính xác về thuế món quà và di sản, đặc biệt nếu bạn có những quan ngại cụ thể hoặc tình huống tài chính phức tạp.
How are gifts and bequests treated for estate tax purposes?
As of my last update in September 2021, the treatment of gifts and bequests for estate tax purposes may vary depending on the country’s tax laws. Below, I’ll provide a general overview of how they are treated in the United States.
In the United States, the federal estate tax is a tax on the transfer of property from a deceased person’s estate to their heirs or beneficiaries. Both gifts and bequests (also known as inheritances) are relevant when it comes to estate tax.
- Gifts: A gift tax is levied on certain large gifts made during a person’s lifetime. However, there are annual and lifetime exemptions that allow individuals to gift a certain amount of money or property without incurring gift taxes. As of 2021, the annual gift tax exclusion was $15,000 per recipient (meaning you could gift up to $15,000 to any number of individuals each year without triggering gift taxes). Additionally, there was a lifetime gift tax exemption of around $11.7 million (the exact amount is subject to change with inflation adjustments). If your total lifetime gifts exceeded this exemption amount, you would be subject to gift tax on the excess.
- Bequests (Inheritances): Bequests are assets that are passed down to beneficiaries after someone’s death. In the United States, the federal estate tax applies to estates that exceed a certain threshold, which was around $11.7 million as of 2021 (also subject to inflation adjustments). Estates valued below this threshold are not subject to federal estate taxes. However, some states may have their own estate taxes or inheritance taxes with different exemption levels.
It’s essential to note that tax laws can change over time, so it’s crucial to consult with a qualified tax professional or estate planning attorney to get up-to-date and accurate information regarding gift and estate taxes, especially if you have specific concerns or a complex financial situation.
