Estate taxes trong tiếng Việt được gọi là “thuế di sản,” cũng thường được gọi là “thuế thừa kế” hoặc “thuế di chúc.” Đây là loại thuế áp dụng cho việc chuyển giao tài sản của một cá nhân (như bất động sản, tiền bạc và đầu tư) cho người thừa kế sau khi họ qua đời. Những người thừa kế phải chịu trách nhiệm trả các khoản thuế này.
Dưới đây là cách thuế di sản thường hoạt động:
- Ngưỡng Thuế Di Sản: Mỗi quốc gia hoặc khu vực có quy định mức thuế di sản cụ thể, thường gọi là “mức miễn thuế” hoặc “mức trừ” thuế. Đây là giá trị tối đa mà tài sản có thể được chuyển giao cho người thừa kế mà không phải chịu bất kỳ thuế di sản nào. Những tài sản có giá trị dưới ngưỡng này sẽ không phải trả thuế.
- Mức Thuế: Tỷ lệ thuế di sản là phần trăm áp dụng vào giá trị tài sản vượt quá mức miễn thuế. Tỷ lệ thuế có thể thay đổi tùy thuộc vào khu vực và tổng giá trị của di sản. Thường thì các tài sản có giá trị cao sẽ chịu tỷ lệ thuế cao hơn.
- Xác định Giá trị Di Sản: Giá trị di sản được tính bằng cách xem xét tất cả tài sản mà người đã qua đời sở hữu tại thời điểm qua đời. Điều này bao gồm bất động sản, tài khoản ngân hàng, đầu tư, tài sản hưu trí, tài sản cá nhân và nhiều hơn nữa. Nợ nần và các khoản nợ của người đã qua đời thường sẽ được trừ đi để xác định giá trị ròng của di sản.
- Nộp và Thanh Toán Thuế: Sau khi người đã qua đời, người quản lý di sản hoặc người thừa kế có trách nhiệm nộp tờ khai thuế di sản với cơ quan thuế phù hợp. Tờ khai này cung cấp danh sách chi tiết tài sản và giá trị của chúng. Dựa vào tờ khai này, xác định số tiền thuế di sản phải nộp, và các khoản thuế cần trả sẽ được thanh toán từ tài sản của di sản.
- Các Khấu Trừ Cho Phép: Có thể có một số khấu trừ hoặc các khoản giảm giá có sẵn để giảm thiểu tổng số tiền thuế di sản. Các khoản giảm giá này có thể bao gồm khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện do người đã qua đời thực hiện, các chi phí hành chính liên quan đến việc giải quyết di sản và trong một số trường hợp, khấu trừ cho tài sản được chuyển giao cho người vợ hoặc chồng còn sống sót.
- Thuế Di Sản Cấp Nhà Nước và Liên Bang: Ở một số quốc gia như Hoa Kỳ, thuế di sản có thể được áp dụng cả ở cấp liên bang và cấp nhà nước. Thuế di sản cấp nhà nước có thể có ngưỡng miễn thuế và tỷ lệ thuế khác nhau so với thuế di sản cấp liên bang.
Lưu ý rằng luật pháp về thuế di sản có thể phức tạp và khác nhau đáng kể giữa các quốc gia hoặc khu vực khác nhau. Rất nhiều quốc gia có các quy Để xác định giá trị di sản cho mục đích thuế di sản, quá trình định giá di sản được thực hiện thông qua việc kiểm định di sản. Khi một cá nhân qua đời, tài sản và nợ của họ được đánh giá để xác định tổng giá trị của di sản. Việc định giá di sản là quan trọng để tính toán bất kỳ trách nhiệm thuế di sản nào có thể phát sinh.
What are estate taxes, and how do they work
Estate taxes, also known as inheritance taxes or death taxes, are taxes imposed on the transfer of a person’s assets (such as property, money, and investments) to their beneficiaries after they pass away. These taxes are typically levied on the overall value of the deceased individual’s estate, and the beneficiaries are responsible for paying them.
Here’s how estate taxes generally work:
- Estate Tax Threshold: Each country or jurisdiction that imposes estate taxes sets a certain threshold, often called the “exemption” or “exclusion” amount. This is the value up to which an estate can be transferred to beneficiaries without incurring any estate tax. Assets below this threshold are exempt from the tax.
- Tax Rate: The estate tax rate is the percentage applied to the value of the estate that exceeds the exemption amount. The tax rate can vary depending on the jurisdiction and the total value of the estate. Typically, higher-value estates are subject to higher tax rates.
- Valuation of Estate: The estate’s value is calculated by considering all the assets owned by the deceased at the time of their death. This includes real estate, bank accounts, investments, retirement accounts, personal property, and more. Debts and liabilities of the deceased are usually subtracted from the gross estate to arrive at the net estate value.
- Filing and Payment: After the person’s death, the estate’s executor or administrator is responsible for filing an estate tax return with the appropriate tax authorities. This return provides a detailed list of assets and their values. Based on this return, the estate tax liability is determined, and the taxes owed are paid from the assets of the estate.
- Allowable Deductions: Certain deductions or credits may be available to reduce the overall estate tax liability. These can include deductions for charitable contributions made by the deceased, administrative expenses related to settling the estate, and in some cases, deductions for assets passing to a surviving spouse.
- State vs. Federal Estate Taxes: In some countries like the United States, estate taxes may be levied at both the federal and state levels. State estate taxes may have different exemption amounts and tax rates compared to federal estate taxes.
It’s essential to note that estate tax laws can be complex and vary significantly from one country or state to another. Many jurisdictions have specific rules and regulations surrounding estate taxes, and seeking professional advice from an estate planning attorney or tax expert is often recommended to navigate the process and optimize tax planning.
