Tính đến thời điểm cập nhật của tôi vào tháng 9 năm 2021, tại Hoa Kỳ, tiền bảo hiểm nhân thọ thường không được tính vào tài sản chịu thuế của người đã qua đời. Tuy nhiên, có một số trường hợp mà số tiền này có thể chịu thuế di sản.
Tiền bảo hiểm nhân thọ thường được trả trực tiếp cho người thụ hưởng đã được đặt tên trong chính sách khi người được bảo hiểm qua đời. Những khoản tiền này được coi là một phần của quyền lợi tử thần và thường không phải chịu thuế di sản của Liên bang. Do đó, chúng không được tính vào tài sản chịu thuế của người đã qua đời.
Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với quy tắc chung này:
Cần nhớ rằng luật thuế di sản có thể phức tạp và có thể thay đổi theo thời gian. Nếu bạn có các lo ngại cụ thể về cách tiền bảo hiểm nhân thọ có thể được xử lý trong quy hoạch di sản của bạn, nên tham khảo ý kiến từ một chuyên gia thuế đủ tư cách hoặc luật sư quy hoạch di sản để có lời khuyên chính xác và cập nhật.
Are life insurance proceeds included in the taxable estate?
As of my last update in September 2021, in the United States, life insurance proceeds are generally not included in the taxable estate of the deceased policyholder. However, there are certain circumstances where they might be subject to estate taxes.
Life insurance proceeds are typically paid directly to the named beneficiaries of the policy upon the insured person’s death. These proceeds are considered part of the death benefit and are usually exempt from federal estate taxes. Therefore, they are not included in the taxable estate of the deceased.
However, there are a few exceptions to this general rule:
It’s important to keep in mind that estate tax laws can be complex and may change over time. If you have specific concerns about how life insurance proceeds might be treated in your estate planning, it’s best to consult with a qualified tax professional or estate planning attorney for up-to-date and accurate advice.