Cho thuê một phần của ngôi nhà chính hoặc sử dụng các nền tảng như Airbnb có thể gây ra nhiều tác động thuế khác nhau, và điều quan trọng là chủ nhà hiểu rõ những tác động này để đảm bảo tuân thủ luật thuế. Cách xử lý thuế sẽ phụ thuộc vào các yếu tố như phần trăm diện tích ngôi nhà cho thuê, số ngày được cho thuê và việc chủ sở hữu sử dụng cá nhân căn nhà. Dưới đây là những yếu tố thuế quan trọng cần lưu ý:
Thu Nhập Cho Thuê: Bất kỳ thu nhập thu được từ việc cho thuê một phần của ngôi nhà chính, cho dù là thuê dài hạn thông thường hay thuê ngắn hạn trên các nền tảng như Airbnb, thường được coi là thu nhập chịu thuế. Thu nhập này phải được báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của chủ nhà.
Khấu Trừ Chi Phí: Chủ nhà có thể khấu trừ một số chi phí liên quan đến việc cho thuê một phần của ngôi nhà chính. Các chi phí này có thể bao gồm chi phí quảng cáo, chi phí vệ sinh, phí quản lý tài sản, tiện ích, bảo hiểm và thuế bất động sản liên quan trực tiếp đến phần cho thuê. Tuy nhiên, các khoản khấu trừ có thể bị giới hạn dựa trên phần trăm thời gian ngôi nhà được cho thuê so với sử dụng cá nhân.
Số Ngày Cho Thuê so với Sử Dụng Cá Nhân: Nếu chủ nhà cũng sử dụng ngôi nhà cho mục đích sử dụng cá nhân hoặc nghỉ mát, số ngày ngôi nhà được cho thuê so với số ngày sử dụng cá nhân sẽ ảnh hưởng đến cách xử lý thuế. Ví dụ, nếu ngôi nhà được cho thuê trong thời gian ít hơn 15 ngày trong năm và được sử dụng cho mục đích cá nhân trong hơn 14 ngày hoặc 10% tổng số ngày cho thuê (tùy thuộc vào con số nào lớn hơn), thu nhập thuê thường được miễn thuế.
Khấu Hao: Nếu phần của ngôi nhà chính được cho thuê trong một khoảng thời gian dài, chủ nhà có thể đủ điều kiện khai khấu hao cho phần này của tài sản. Khấu hao là một khoản khấu trừ cho phép chủ nhà thu hồi chi phí của tài sản trong suốt thời gian sử dụng.
Thiệt Hại Hoạt Động Bị Động: Nếu hoạt động cho thuê gây ra thiệt hại ròng, nó có thể được phân loại là hoạt động bị động. Thiệt hại hoạt động bị động thường không thể được sử dụng để khấu trừ các nguồn thu nhập khác, chẳng hạn như lương hoặc thu nhập kinh doanh. Tuy nhiên, có các ngoại lệ và giới hạn cần xem xét.
Khấu Trừ Văn Phòng Tại Nhà: Nếu chủ nhà sử dụng một phần ngôi nhà một cách độc lập và thường xuyên cho mục đích kinh doanh liên quan đến hoạt động cho thuê, họ có thể đủ điều kiện khai khấu văn phòng tại nhà.
Thuế Địa Phương và Thuế Tiểu Bang: Chủ nhà cũng nên xem xét thuế địa phương và thuế tiểu bang, có thể khác nhau dựa trên vị trí của tài sản và quy định thuế địa phương.
Điều quan trọng là chủ nhà phải giữ hồ sơ chi tiết về thu nhập và chi phí cho thuê để báo cáo chính xác trên tờ khai thuế của họ. Ngoài ra, các luật và quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc kế toán để hiểu các tác động cụ thể về thuế khi cho thuê một phần của nơi cư trú chính hoặc sử dụng các nền tảng như Airbnb dựa trên luật thuế hiện hành.
What are the tax implications of renting out a portion of a primary residence or using platforms like Airbnb?
Renting out a portion of a primary residence or using platforms like Airbnb can have various tax implications, and it’s essential for homeowners to understand these implications to ensure compliance with tax laws. The tax treatment will depend on factors such as the portion of the residence rented out, the number of days it’s rented, and the owner’s personal use of the property. Here are some key tax considerations:
Rental Income: Any rental income received from renting out a portion of the primary residence, whether through traditional long-term rentals or short-term rentals on platforms like Airbnb, is generally considered taxable income. This income must be reported on the homeowner’s income tax return.
Expense Deductions: Homeowners can deduct certain expenses related to renting out a portion of their primary residence. These expenses may include advertising costs, cleaning fees, property management fees, utilities, insurance, and property taxes directly associated with the rental portion. However, deductions may be limited based on the percentage of time the property is rented out versus used personally.
Days of Rental vs. Personal Use: If the homeowner also uses the property for personal use or vacations, the number of days the property is rented out versus used personally will affect the tax treatment. For example, if the property is rented out for less than 15 days in a year and used for personal purposes for more than 14 days or 10% of the total rental days (whichever is greater), the rental income is generally tax-free.
Depreciation: If the portion of the primary residence is rented out for a long-term period, the homeowner may be eligible to claim depreciation on that portion of the property. Depreciation is a deduction that allows the homeowner to recover the cost of the property over its useful life.
Passive Activity Losses: If the rental activity results in a net loss, it may be classified as a passive activity. Passive losses generally cannot be used to offset other types of income, such as wages or business income. However, there are exceptions and limitations to consider.
Home Office Deduction: If the homeowner uses a portion of their home exclusively and regularly for business purposes related to the rental activity, they may be eligible to claim a home office deduction.
State and Local Taxes: Homeowners should also consider state and local taxes, which may vary based on the location of the property and local tax regulations.
It’s important for homeowners to keep detailed records of rental income and expenses to accurately report on their tax returns. Additionally, tax laws and regulations may change over time, so it’s recommended to consult with a tax professional or accountant to understand the specific tax implications of renting out a portion of a primary residence or using platforms like Airbnb based on the current tax laws.
