Điều gì xảy ra với Roth IRA của tôi khi tôi qua đời và người thụ hưởng bị đánh thuế như thế nào?

Khi bạn qua đời, điều xảy ra với tài khoản Roth IRA của bạn và cách người thụ hưởng được đánh thuế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm mối quan hệ của người thụ hưởng với bạn và thời gian rút tiền. Dưới đây là một tổng quan chung:

1. Người Thụ Hưởng Là Vợ/Chồng:

• Tùy Chọn 1: Kế Thừa Làm Tài Khoản Roth IRA Của Riêng Mình: Nếu vợ hoặc chồng của bạn là người thụ hưởng của tài khoản Roth IRA của bạn, họ có thể chọn coi tài khoản Roth IRA này như của riêng họ. Điều này có nghĩa là họ có thể tiếp tục sự phát triển không bị thuế của tài khoản Roth IRA, đóng góp vào tài khoản và chỉ định người thụ hưởng của họ.
• Tùy Chọn 2: Kế Thừa Làm Tài Khoản Roth IRA Được Thừa Kế: Ngược lại, vợ hoặc chồng của bạn có thể chọn để lại tài khoản Roth IRA dưới dạng tài khoản Roth IRA được thừa kế. Trong trường hợp này, họ có thể rút tiền mà không bị trừ thuế phạt bất kể họ đã đủ tuổi 59½ hay chưa.
• Tùy Chọn 3: Kéo Dài Tài Khoản (Stretch IRA): Vợ hoặc chồng của bạn cũng có thể chọn rút tiền theo tuổi thọ của họ. Tùy chọn này cho phép họ “kéo dài” tài khoản Roth IRA, tiềm năng tối ưu hóa các lợi ích thuế. Các khoản tiền rút ra từ tài khoản Roth IRA của vợ hoặc chồng bạn thường không phải chịu thuế.

2. Người Thụ Hưởng Không Phải Là Vợ/Chồng:

• Kế Thừa Tài Khoản Roth IRA Được Thừa Kế: Người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng thường kế thừa tài khoản Roth IRA dưới dạng tài khoản Roth IRA được thừa kế. Họ có thể rút tiền dựa trên tuổi thọ của họ, được gọi là “kéo dài” tài khoản Roth IRA. Lợi ích của việc kéo dài này là cho phép người thụ hưởng tiếp tục sự phát triển không bị thuế và giảm thiểu khả năng nợ thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, các thay đổi gần đây trong luật thuế (có hiệu lực từ sau ngày 31 tháng 12 năm 2019) thường yêu cầu hầu hết các người thụ hưởng không phải là vợ/chồng phải rút tất cả tiền từ tài khoản Roth IRA được thừa kế trong vòng 10 năm.
• Rút Tiền Một Lần: Người thụ hưởng không phải là vợ/chồng cũng có thể chọn rút toàn bộ số dư tài khoản Roth IRA một lần. Tuy nhiên, tùy chọn này cung cấp quyền truy cập ngay lập tức đến các khoản tiền nhưng có thể dẫn đến một khoản thuế lớn vì toàn bộ số tiền rút ra có thể phải chịu thuế.

3. Yêu Cầu Rút Tiền Tối Thiểu (RMDs):

• Người thụ hưởng là vợ hoặc chồng kế thừa một tài khoản Roth IRA dưới dạng tài khoản Roth IRA của riêng họ thường có thể tránh RMDs trong suốt cuộc đời. Tuy nhiên, người thụ hưởng không phải là vợ/chồng kế thừa tài khoản Roth IRA được thừa kế thường bị yêu cầu rút tiền dựa trên tuổi thọ của họ, trừ khi họ đủ điều kiện cho một số ngoại lệ.
• Các thay đổi gần đây trong luật thuế (sau ngày 31 tháng 12 năm 2019) đã rút ngắn khoảng thời gian phân phát cho hầu hết các người thụ hưởng không phải là vợ/chồng thành khoảng 10 năm.

4. Thuế Thừa Kế:

• Thông thường, tài khoản Roth IRA không phải chịu thuế thừa kế liên bang, nhưng thuế thừa kế tiểu bang có thể áp dụng tùy thuộc vào luật thuế tiểu bang của bang mà bạn sống.

5. Thuế Thu Nhập:

• Các khoản tiền rút từ tài khoản Roth IRA, cho dù là của người sở hữu ban đầu hoặc của người thụ hưởng, thường không phải chịu thuế, miễn là tài khoản đã mở ít nhất 5 năm và đáp ứng các điều kiện cụ thể.
• Rút tiền không phù hợp từ tài khoản Roth IRA có thể phải chịu thuế thu nhập và thuế phạt, nhưng điều này thường không áp dụng cho các khoản tiền rút hợp lệ.

Lưu ý rằng luật thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy quan trọng là tư vấn với một cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế để hiểu rõ các quy định cụ thể và tác động thuế có thể áp dụng cho tài khoản Roth IRA của bạn và người thụ hưởng của bạn dựa trên luật thuế hiện hành nhất. Lập kế hoạch cho việc phân phát tài sản từ tài khoản Roth IRA của bạn sau khi bạn qua đời có thể giúp tối ưu hóa lợi ích cho người thân yêu của bạn và giảm thiểu các khoản nợ thuế của họ.

What happens to my Roth IRA when I pass away, and how are beneficiaries taxed?

What happens to your Roth IRA when you pass away and how beneficiaries are taxed depends on several factors, including the beneficiary’s relationship to you and the timing of withdrawals. Here’s a general overview:

1. Spouse as the Beneficiary:

• Option 1: Inherit as Their Own Roth IRA: If your spouse is the beneficiary of your Roth IRA, they have the option to treat the Roth IRA as their own. This means they can continue the tax-free growth of the Roth IRA, make contributions, and name their own beneficiaries.
• Option 2: Inherited Roth IRA: Alternatively, your spouse can choose to leave the Roth IRA as an inherited Roth IRA. In this case, they can make penalty-free withdrawals at any time, even if they haven’t reached the age of 59½.
• Option 3: Stretch IRA: Your spouse can also choose to take distributions over their life expectancy. This option allows them to “stretch” the Roth IRA, potentially maximizing the tax advantages. Roth IRA distributions taken by your spouse are typically tax-free.

2. Non-Spouse as the Beneficiary:

• Inherited Roth IRA: Non-spouse beneficiaries generally inherit the Roth IRA as an inherited Roth IRA. They can take distributions based on their life expectancy, known as “stretching” the Roth IRA. The advantage of stretching is that it allows the beneficiary to continue tax-free growth and minimize immediate tax liability. However, recent changes in tax law (effective for deaths after December 31, 2019) generally require most non-spouse beneficiaries to withdraw all funds from an inherited Roth IRA within 10 years.
• Lump-Sum Distribution: Non-spouse beneficiaries can also choose to take a lump-sum distribution of the entire Roth IRA balance. While this option provides immediate access to the funds, it may result in a significant tax liability as the entire distribution may be taxable.

3. Required Minimum Distributions (RMDs):

• Spouse beneficiaries who inherit a Roth IRA as their own can typically avoid RMDs during their lifetime. However, non-spouse beneficiaries inheriting an inherited Roth IRA are generally required to take RMDs based on their life expectancy, unless they qualify for certain exceptions.
• The recent changes in tax law (after December 31, 2019) have shortened the distribution period for most non-spouse beneficiaries to a 10-year timeframe.

4. Estate Taxes:

• Roth IRAs are typically not subject to federal estate taxes, but state estate taxes may apply depending on your state’s laws.

5. Income Taxes:

• Roth IRA distributions, whether taken by the original owner or beneficiaries, are generally tax-free as long as the account has been open for at least five years, and certain conditions are met.
• Non-qualified withdrawals from a Roth IRA may be subject to income taxes and penalties, but this generally does not apply to qualified distributions.

It’s important to note that tax laws can change over time, so it’s crucial to consult with a financial advisor or tax professional to understand the specific rules and tax implications that may apply to your Roth IRA and your beneficiaries based on the most current tax laws. Planning for the distribution of your Roth IRA assets after your passing can help maximize the benefits for your loved ones and minimize their tax liabilities.