Việc rút tiền từ Roth IRA bị đánh thuế như thế nào?

Thông thường, các khoản rút tiền từ Roth IRA thường không bị thuế nếu chúng đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Cách xử lý thuế của các khoản rút tiền từ Roth IRA là một trong những lợi ích chính của tài khoản tiết kiệm hưu trí này. Dưới đây là cách tổ chức thuế của các khoản rút tiền từ Roth IRA thông thường:

1. Số Tiền Góp (Vốn Gốc): Bạn có thể rút số tiền bạn đã góp ban đầu vào tài khoản Roth IRA của mình (vốn gốc) bất kỳ lúc nào, với bất kỳ lý do nào, mà không phải chịu thuế thu nhập hoặc sự trừng phạt. Điều này xảy ra vì bạn đã trả thuế thu nhập cho những khoản góp này trước khi chúng được gửi vào tài khoản Roth IRA.
2. Lợi Nhuận (Tiền Lãi và Lợi Tích Lũy từ Đầu Tư): Lợi nhuận hoặc lợi tức từ đầu tư trong tài khoản Roth IRA của bạn thường được miễn thuế nếu bạn đáp ứng hai điều kiện quan trọng:

2. Tài khoản Roth IRA của bạn đã được mở ít nhất trong vòng năm năm.
3. Bạn ít nhất 59½ tuổi, bị tàn tật hoặc sử dụng số tiền (lên đến 10.000 đô la Mỹ) để mua nhà lần đầu.

Nếu bạn đáp ứng những điều kiện này, lợi nhuận có thể được rút ra mà không phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn rút lợi nhuận trước khi đáp ứng những điều kiện này, chúng có thể chịu thuế thu nhập và sự trừng phạt 10%, trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn trừ (như cho các chi phí giáo dục cao cấp hoặc các chi phí y tế không được hoàn trả vượt quá một ngưỡng cụ thể).

3. Thứ Tự Các Khoản Rút Tiền: Khi bạn thực hiện việc rút tiền từ Roth IRA của bạn, IRS thường xem xét các khoản góp ban đầu ra trước, sau đó là bất kỳ số tiền nào đã được chuyển đổi (nếu bạn đã thực hiện việc chuyển đổi Roth IRA), và cuối cùng là lợi nhuận. Thứ tự này có thể có tác động đối với thuế.
4. Xem xét về Thuế khi Chuyển đổi Roth IRA: Nếu bạn đã chuyển đổi số tiền từ tài khoản IRA truyền thống hoặc tài khoản tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ (ví dụ: 401(k)) sang tài khoản Roth IRA, số tiền chuyển đổi này thường phải chịu thuế trong năm chuyển đổi. Tuy nhiên, bất kỳ khoản rút tiền nào sau đó từ số tiền đã chuyển đổi từ Roth IRA của bạn không chịu thuế thu nhập hoặc sự trừng phạt, miễn là bạn đáp ứng quy tắc năm năm.
5. Roth IRA Được Kế thừa: Cách xử lý thuế của Roth IRA được kế thừa có thể thay đổi dựa trên mối quan hệ của bạn với người gốc mở tài khoản và tuổi của người gốc mở tài khoản tại thời điểm qua đời của họ. Hãy tư vấn với một chuyên gia thuế để được hướng dẫn về Roth IRA được kế thừa.
6. Số Tiền Góp sau Khi Chuyển đổi: Nếu bạn đã chuyển đổi số tiền từ một tài khoản tiết kiệm hưu trí khác vào Roth IRA của bạn, cách xử lý thuế của các khoản rút tiền có thể phụ thuộc vào loại tiền bạn đã chuyển đổi và liệu chúng đã chịu thuế thu nhập trong năm chuyển đổi hay chưa. Hãy tư vấn với một chuyên gia thuế để được hướng dẫn về các khoản góp sau khi chuyển đổi.

Quan trọng là bạn cần duy trì các hồ sơ chính xác về số tiền bạn đã góp vào Roth IRA của bạn và tư vấn với một cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế khi lập kế hoạch rút tiền để đảm bảo bạn hiểu rõ về các hậu quả thuế và tuân theo quy định của IRS. Việc quản lý đúng cách các khoản rút tiền từ Roth IRA có thể mang lại lợi ích thuế quan trọng trong kế hoạch tiết kiệm hưu trí.

How are Roth IRA withdrawals taxed?

Roth IRA withdrawals are typically not taxed if they meet certain criteria. The tax treatment of Roth IRA withdrawals is one of the key benefits of this retirement account. Here’s how Roth IRA withdrawals are generally taxed:

1. Contributions (Principal): You can withdraw the amount you originally contributed to your Roth IRA (your principal) at any time, for any reason, without incurring income taxes or penalties. This is because you’ve already paid income taxes on these contributions before they were deposited into the Roth IRA.
2. Earnings (Interest and Investment Gains): The earnings or investment gains in your Roth IRA are generally tax-free if you meet two key conditions:

2. Your Roth IRA has been open for at least five tax years.
3. You are at least 59½ years old, disabled, or using the funds (up to $10,000) for a first-time home purchase.

If you meet these conditions, the earnings can be withdrawn tax-free. However, if you withdraw earnings before meeting these conditions, they may be subject to both income tax and a 10% early withdrawal penalty, unless you qualify for an exception (such as for qualified higher education expenses or unreimbursed medical expenses exceeding a certain threshold).

3. Order of Withdrawals: When you make a withdrawal from your Roth IRA, the IRS typically considers the contributions to come out first, followed by any converted amounts (if you have done a Roth IRA conversion), and finally, any earnings. This order can have tax implications.
4. Roth IRA Conversion Tax Considerations: If you have converted funds from a traditional IRA or employer-sponsored retirement plan (like a 401(k)) to a Roth IRA, the amount converted is generally taxable in the year of the conversion. However, any subsequent withdrawals of converted amounts from your Roth IRA are not subject to income tax or the early withdrawal penalty, provided that you meet the five-year rule.
5. Inherited Roth IRAs: The tax treatment of inherited Roth IRAs can vary based on your relationship to the original account holder and the age of the original account holder at the time of their passing. Consult a tax professional for guidance on inherited Roth IRAs.
6. Rollover Contributions: If you have rolled over funds from another retirement account into your Roth IRA, the tax treatment of withdrawals may depend on the type of funds rolled over and whether they were already subject to income tax in the year of the rollover. Consult a tax professional for guidance on rollover contributions.

It’s important to keep accurate records of your Roth IRA contributions and consult with a financial advisor or tax professional when planning withdrawals to ensure you understand the tax implications and are in compliance with IRS rules and regulations. Properly managed Roth IRA withdrawals can provide significant tax advantages in retirement planning.