Khi bạn chuyển đổi số tiền từ Traditional IRA sang Roth IRA, số tiền đã chuyển đổi thường được coi là thu nhập chịu thuế trong năm chuyển đổi. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho số tiền đã chuyển đổi theo tỷ lệ thuế thu nhập thông thường của bạn. Cách xử lý thuế của quá trình chuyển đổi phụ thuộc vào một số yếu tố:
- Đóng góp trước thuế: Nếu bạn đã đóng góp trước thuế vào Traditional IRA, chẳng hạn thông qua các kế hoạch tiền hưu do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc đóng góp khấu trừ, toàn bộ số tiền đã chuyển đổi sẽ phải chịu thuế thu nhập khi bạn chuyển đổi sang Roth IRA.
- Đóng góp sau thuế: Nếu bạn đã đóng góp sau thuế vào Traditional IRA, chẳng hạn thông qua đóng góp không khấu trừ, một phần của số tiền đã chuyển đổi có thể không phải chịu thuế thu nhập sau khi chuyển đổi. Điều này xảy ra vì các đóng góp sau thuế đã trả thuế trước đó.
- Quy tắc tỷ lệ hợp lý: Nếu bạn có cả số tiền đóng góp trước thuế và sau thuế trong Traditional IRA của bạn, IRS áp dụng quy tắc tỷ lệ hợp lý để xác định phần số tiền đã chuyển đổi phải chịu thuế. Quy tắc này tính tỷ lệ giữa số tiền đóng góp trước thuế của bạn và tổng số dư của tất cả Traditional IRA của bạn. Tỷ lệ đó được áp dụng cho số tiền đã chuyển đổi để xác định phần chịu thuế.
Cần lưu ý rằng nếu bạn đã khấu trừ các đóng góp vào Traditional IRA trên các báo cáo thuế của bạn trong những năm trước đó, toàn bộ số tiền đã chuyển đổi sẽ chịu thuế đầy đủ. Ngoài ra, số tiền chịu thuế từ quá trình chuyển đổi sẽ được thêm vào tổng thu nhập của bạn trong năm đó, có thể ảnh hưởng đến mức thuế và trách nhiệm thuế tổng thể của bạn.
Để hiểu đúng ý nghĩa về thuế của việc chuyển đổi Roth IRA, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có thể đánh giá tình huống cụ thể của bạn và cung cấp hướng dẫn được cá nhân hóa dựa trên hoàn cảnh của bạn. Họ có thể giúp bạn tính toán nghĩa vụ thuế tiềm ẩn và xây dựng chiến lược thuế phù hợp với các mục tiêu tài chính của bạn.
How are the funds taxed upon conversion to a Roth IRA?
When you convert funds from a Traditional IRA to a Roth IRA, the converted amount is generally considered taxable income in the year of the conversion. This means you will owe income taxes on the converted amount at your ordinary income tax rate. The tax treatment of the conversion depends on several factors:
- Pre-Tax Contributions: If you made pre-tax contributions to your Traditional IRA, such as through employer-sponsored retirement plans or deductible contributions, the entire converted amount will be subject to income tax when you convert it to a Roth IRA.
- After-Tax Contributions: If you have made after-tax contributions to your Traditional IRA, such as with non-deductible contributions, a portion of the converted amount may not be subject to income tax upon conversion. This is because the after-tax contributions have already been taxed.
- Pro-Rata Rule: If you have both pre-tax and after-tax funds in your Traditional IRA, the IRS applies the pro-rata rule to determine the portion of the converted amount that is taxable. The pro-rata rule calculates the ratio of your pre-tax contributions to the total balance of all your Traditional IRAs. That ratio is then applied to the converted amount to determine the taxable portion.
It’s important to note that if you have already deducted the contributions to your Traditional IRA on your tax returns in previous years, the conversion will be fully taxable. Also, the taxable amount from the conversion will be added to your total income for the year, which may affect your tax bracket and overall tax liability.
