Giá trị của một bất động sản được xác định như thế nào cho các mục đích thuế bất động sản ở California?

Đối với mục đích thuế di sản tại California, giá trị của tài sản được xác định dựa trên giá trị công bằng thị trường của các tài sản mà người đã mất sở hữu vào thời điểm qua đời. Giá trị công bằng thị trường là giá mà tài sản sẽ được giao dịch giữa một người mua sẵn lòng và một người bán sẵn lòng khi cả hai không có bất kỳ áp lực mua bán hoặc bán và đều có kiến thức hợp lý về các sự kiện liên quan.

Người thực thi di chúc hoặc đại diện cá nhân của di sản có trách nhiệm thu thập tất cả thông tin liên quan đến tài sản của người đã mất, bao gồm bất động sản, đầu tư, tài khoản ngân hàng, quyền sở hữu doanh nghiệp, tài sản cá nhân và các tài sản khác. Giá trị công bằng thị trường của mỗi tài sản được xác định vào ngày người đã mất.

Dưới đây là một số điểm quan trọng cần xem xét khi xác định giá trị của di sản cho mục đích thuế di sản tại California:

1. Bất động sản: Giá trị công bằng thị trường của bất động sản được xác định dựa trên các đánh giá hoặc dữ liệu thị trường cho các bất động sản tương tự trong cùng khu vực.
2. Đầu tư: Đối với cổ phiếu, trái phiếu và các khoản đầu tư khác, giá trị công bằng thị trường thường là trung bình giá giao dịch cao và thấp vào ngày người đã mất.
3. Tài khoản ngân hàng: Giá trị của tài khoản ngân hàng thường được xác định dựa trên số dư tài khoản vào ngày người đã mất.
4. Quyền sở hữu doanh nghiệp: Xác định giá trị quyền sở hữu doanh nghiệp có thể phức tạp hơn và có thể yêu cầu sự hỗ trợ của một nhà định giá doanh nghiệp để xác định giá trị công bằng thị trường.
5. Tài sản cá nhân: Tài sản cá nhân như xe hơi, tác phẩm nghệ thuật, trang sức và tài sản cá nhân khác thường được định giá dựa trên các đánh giá hoặc dữ liệu thị trường.

Để đảm bảo tính chính xác trong việc xác định giá trị của di sản cho mục đích thuế di sản tại California, rất quan trọng để giữ bản ghi và tài liệu chính xác về quá trình định giá, vì giá trị của di sản sẽ được sử dụng để tính toán trách nhiệm thuế di sản tiềm tàng.

Đối với mục đích thuế di sản liên bang, cũng áp dụng cùng các nguyên tắc để xác định giá trị công bằng thị trường của tài sản của người đã mất. Rất quan trọng để lưu ý rằng miễn thuế di sản liên bang và mức thuế có thể khác nhau so với luật thuế của tiểu bang California, do đó nên tham vấn với một luật sư kế hoạch di sản hoặc chuyên gia thuế có năng lực để đảm bảo tuân thủ đúng đắn với cả luật thuế liên bang và tiểu bang khi tính toán trách nhiệm thuế di sản.

How is the value of an estate determined for estate tax purposes in California?

For estate tax purposes in California, the value of an estate is determined based on the fair market value of the assets owned by the decedent at the time of their death. The fair market value is the price at which the property would change hands between a willing buyer and a willing seller when neither is under any compulsion to buy or sell, and both parties have reasonable knowledge of the relevant facts.

The executor or personal representative of the estate is responsible for gathering all relevant information about the decedent’s assets, including real estate, investments, bank accounts, business interests, personal property, and other assets. The fair market value of each asset is then determined as of the date of the decedent’s death.

Some key points to consider in determining the value of an estate for estate tax purposes in California are:

1. Real Estate: The fair market value of real estate is determined based on appraisals or market data for similar properties in the same area.
2. Investments: For stocks, bonds, and other investments, the fair market value is generally the average of the high and low trading prices on the date of death.
3. Bank Accounts: The value of bank accounts is usually determined based on the account balance as of the date of death.
4. Business Interests: Valuing business interests can be more complex and may require the assistance of a business appraiser to determine a fair market value.
5. Personal Property: Personal property such as vehicles, artwork, jewelry, and other possessions are typically valued based on appraisals or market data.

It’s essential to maintain accurate records and documentation of the valuation process, as the value of the estate will be used to calculate the potential estate tax liability.

For federal estate tax purposes, the same principles apply to determine the fair market value of the decedent’s assets. It’s important to note that the federal estate tax exemption and tax rates may differ from California’s state tax laws, so consulting with a qualified estate planning attorney or tax professional can ensure proper compliance with both federal and state regulations when calculating the estate tax liability.