Tính đến thời điểm cập nhật vào tháng 9 năm 2021, những món quà được tặng trong suốt cuộc đời của một người thường không chịu thuế di sản tại tiểu bang California. California không có thuế quà tặng cấp tiểu bang, và những món quà được tặng trong suốt cuộc đời của một cá nhân không được tính vào việc tính toán số thuế di sản phải đóng tại tiểu bang này.
Tuy nhiên, cần phải lưu ý về các quy định thuế quà tặng liên bang, vì những món quà được tặng trong suốt cuộc đời có thể ảnh hưởng đến trách nhiệm thuế di sản liên bang. Hệ thống thuế quà tặng và thuế di sản liên bang được thống nhất, có nghĩa là cùng một ngưỡng miễn thuế quà tặng và thuế di sản liên bang áp dụng cho cả hai loại thuế này. Vào năm 2021, ngưỡng miễn thuế quà tặng liên bang là 11,7 triệu đô la cho mỗi cá nhân (hoặc 23,4 triệu đô la cho cặp vợ chồng có kế hoạch phù hợp).
Nếu tổng giá trị của những món quà tặng trong suốt cuộc đời và giá trị di sản của cá nhân vượt quá ngưỡng miễn thuế liên bang, thì di sản của họ có thể phải chịu thuế di sản liên bang khi họ qua đời. Thuế di sản liên bang sẽ được thu trên giá trị di sản vượt quá ngưỡng miễn thuế vào thời điểm họ mất đi.
Quan trọng phải nhớ rằng luật thuế có thể thay đổi và hoàn cảnh cá nhân có thể khác nhau, vì vậy nên tư vấn với một chuyên gia thuế hoặc luật sư quản lý di sản đủ tư cách là cách tốt nhất để cập nhật thông tin về luật thuế và phát triển một kế hoạch di sản toàn diện phù hợp với nhu cầu và mục tiêu cụ thể của bạn.
Are gifts made during a person’s lifetime subject to California estate taxes?
As of my last update in September 2021, gifts made during a person’s lifetime are generally not subject to California estate taxes. California does not have a state-level gift tax, and gifts made during an individual’s lifetime do not count toward the calculation of their estate tax liability in the state.
However, it’s essential to be aware of federal gift tax rules, as gifts made during one’s lifetime may impact federal estate tax liability. The federal gift tax and estate tax systems are unified, meaning the same lifetime gift and estate tax exemption applies to both gift taxes and estate taxes. As of 2021, the federal gift tax exemption was $11.7 million per individual (or $23.4 million for married couples with proper planning).
If a person’s total lifetime gifts plus the value of their estate exceed the federal exemption amount, then their estate may be subject to federal estate tax upon their passing. The federal estate tax would be levied on the value of the estate in excess of the exemption threshold at the time of their death.
It’s important to note that tax laws can change, and individual circumstances may vary, so it’s advisable to consult with a qualified tax professional or estate planning attorney to stay informed about any updates to estate and gift tax laws and to develop a comprehensive estate plan that aligns with your specific needs and goals.
