Có bất kỳ lựa chọn lập kế hoạch thuế bất động sản cho các cặp vợ chồng?

Dành cho cặp vợ chồng, có một số lựa chọn kế hoạch thuế di sản để giảm hoặc giảm thiểu trách nhiệm thuế di sản. Những lựa chọn này tận dụng các lợi ích thuế độc đáo và miễn thuế có sẵn cho các cá nhân kết hôn. Dưới đây là một số chiến lược kế hoạch thuế di sản phổ biến cho cặp vợ chồng:

1. Giảm trừ hôn nhân: Giảm trừ hôn nhân cho phép một vợ chồng chuyển tài sản vô hạn cho vợ hoặc chồng còn lại, trong suốt cuộc sống hoặc sau khi qua đời, mà không phải chịu bất kỳ thuế di sản hay quà tặng nào. Điều này có nghĩa là tài sản chuyển giao giữa vợ chồng không chịu thuế di sản, hiệu quả làm tăng lên gấp đôi mức miễn thuế di sản cho cặp vợ chồng.
2. Tính chất chuyển đổi: Tính chất chuyển đổi cho phép vợ hoặc chồng còn lại sử dụng bất kỳ phần nào còn lại của hạn miễn thuế di sản từ vợ hoặc chồng qua đời. Ví dụ, nếu một vợ chồng mất và không sử dụng hết toàn bộ hạn miễn thuế di sản, phần không sử dụng này có thể chuyển cho vợ chồng còn lại. Điều này có thể làm tăng đáng kể hạn miễn thuế di sản cho vợ hoặc chồng sống sót và giảm thiểu trách nhiệm thuế di sản tiềm tàng.
3. Kế hoạch quản lý tín thác hoặc Khoản tín thác tín dụng: Loại tín thác này được thiết kế để tận dụng hạn miễn thuế di sản của cả vợ và chồng. Khi một vợ hoặc chồng qua đời, một phần tài sản của họ, lên đến mức hạn miễn thuế di sản, có thể được đặt vào tín thác. Vợ hoặc chồng sống sót sau đó có thể sử dụng thu nhập từ tài sản tín thác và vẫn được tiếp cận vốn gốc nếu cần. Chiến lược này có thể tận dụng hoặc giảm thiểu thuế di sản đối với các tài sản trong tín thác.
4. Khoản tín thác tài sản lợi tức với điều kiện chấp nhận (QTIP): Tín thác QTIP cho phép một vợ hoặc chồng để chuyển tài sản cho vợ hoặc chồng còn lại trong khi vẫn giữ quyền kiểm soát đối với việc phân phối cuối cùng của những tài sản đó. Vợ hoặc chồng sống sót nhận thu nhập từ tài sản tín thác trong suốt cuộc đời và khi qua đời, phần còn lại của tài sản sẽ được truyền cho những người thụ hưởng khác, chẳng hạn như con cái từ hôn nhân trước đó. Chiến lược này giúp đảm bảo hạn miễn thuế di sản của cả vợ và chồng được sử dụng đầy đủ và phân phối cuối cùng của tài sản được quản lý theo ý muốn của vợ hoặc chồng qua đời.
5. Khoản tín thác bảo hiểm suốt đời không thể thay đổi (ILIT): ILIT là một khoản tín thác được thiết kế để giữ chính sách bảo hiểm suốt đời ngoài di sản của người được bảo hiểm. Bằng cách loại bỏ tiền bảo hiểm suốt đời khỏi di sản, giá trị của chính sách không phải chịu thuế di sản. Tín thác cũng có thể cung cấp thanh khoản để trả thuế di sản hoặc các khoản chi tiêu khác, cho phép di sản duy trì vẹn nguyên cho vợ hoặc chồng sống sót và người thụ hưởng.

Cần lưu ý rằng luật và quy định về thuế di sản có thể khác nhau từ quốc gia này sang quốc gia khác và thậm chí giữa các tiểu bang hoặc tỉnh khác nhau, vì vậy cặp vợ chồng nên làm việc cùng một luật sư hoặc chuyên gia thuế có kinh nghiệm để tạo ra một kế hoạch thuế di sản cá nhân hóa phù hợp với tình hình tài chính và mục tiêu cụ thể của họ.

Are there any estate tax planning options for married couples?

Yes, there are several estate tax planning options available for married couples that can help them reduce or minimize their estate tax liability. These options take advantage of the unique tax benefits and exemptions that are available to married individuals. Some common estate tax planning strategies for married couples include:

1. Marital Deduction: The marital deduction allows one spouse to transfer an unlimited amount of assets to the other spouse, either during their lifetime or after their death, without incurring any estate or gift taxes. This means that assets transferred between spouses are not subject to estate tax, effectively doubling the estate tax exemption for married couples.
2. Portability: Portability is a feature that allows a surviving spouse to use any unused portion of their deceased spouse’s estate tax exemption. For example, if one spouse dies and does not use their entire estate tax exemption, the unused portion can be transferred to the surviving spouse. This can significantly increase the surviving spouse’s estate tax exemption and reduce potential estate tax liability.
3. Bypass Trust or Credit Shelter Trust: This type of trust is designed to take advantage of the estate tax exemption of both spouses. When the first spouse passes away, a portion of their assets, up to the estate tax exemption amount, can be placed in the trust. The surviving spouse can then use the income from the trust assets and still have access to the principal if needed. This strategy can effectively utilize both spouses’ estate tax exemptions and potentially reduce or eliminate estate tax on the assets in the trust.
4. Qualified Terminable Interest Property (QTIP) Trust: A QTIP trust allows one spouse to leave assets to the surviving spouse while maintaining control over the final distribution of those assets. The surviving spouse receives income from the trust assets for life, and upon their death, the remaining assets pass to other beneficiaries, such as children from a previous marriage. This strategy can help ensure that both spouses’ estate tax exemptions are fully utilized and that the ultimate distribution of assets is managed according to the deceased spouse’s wishes.
5. Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT): An ILIT is a trust designed to hold life insurance policies outside of the insured’s estate. By removing the life insurance proceeds from the estate, the value of the policy is not subject to estate tax. The trust can also provide liquidity to pay estate taxes or other expenses, allowing the estate to remain intact for the surviving spouse and beneficiaries.

It’s important to note that estate tax laws and regulations can vary from country to country and within different states or provinces, so it’s crucial for married couples to work with a qualified estate planning attorney or tax professional to create a personalized estate tax plan that aligns with their specific financial situation and goals.