Tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ có được tính vào tài sản chịu thuế không?

Tính đến thời điểm cập nhật của tôi vào tháng 9 năm 2021, tại Hoa Kỳ, tiền bảo hiểm nhân thọ thường không được tính vào tài sản chịu thuế của người đã qua đời. Tuy nhiên, có một số trường hợp mà số tiền này có thể chịu thuế di sản.

Tiền bảo hiểm nhân thọ thường được trả trực tiếp cho người thụ hưởng đã được đặt tên trong chính sách khi người được bảo hiểm qua đời. Những khoản tiền này được coi là một phần của quyền lợi tử thần và thường không phải chịu thuế di sản của Liên bang. Do đó, chúng không được tính vào tài sản chịu thuế của người đã qua đời.

Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với quy tắc chung này:

  1. Nếu người chủ chính sách cũng là chủ sở hữu của chính sách bảo hiểm nhân thọ: Nếu người đã qua đời sở hữu chính sách bảo hiểm nhân thọ trên chính mạng sống của họ, thì tiền thọ được thanh toán từ chính sách có thể được tính vào tài sản chịu thuế của họ. Điều này có thể xảy ra nếu người chủ sở hữu có “quyền sở hữu chính sách,” nghĩa là họ có quyền thay đổi người thụ hưởng, vay tiền từ chính sách hoặc thực hiện các điều chỉnh khác.
  2. Nếu người chủ chính sách tặng chính sách bảo hiểm nhân thọ: Nếu người đã qua đời tặng một chính sách bảo hiểm nhân thọ như một món quà trong vòng ba năm trước khi qua đời, số tiền thọ có thể được tính vào tài sản chịu thuế di sản của họ.
  3. Nếu số tiền bảo hiểm nhân thọ được thanh toán vào tài khoản của người đã qua đời: Đôi khi, chính sách bảo hiểm nhân thọ được thiết kế sao cho số tiền thọ được trả vào tài khoản của người đã qua đời thay vì trực tiếp cho người thụ hưởng. Trong trường hợp này, số tiền thọ có thể trở thành một phần của tài sản chịu thuế di sản.

Cần nhớ rằng luật thuế di sản có thể phức tạp và có thể thay đổi theo thời gian. Nếu bạn có các lo ngại cụ thể về cách tiền bảo hiểm nhân thọ có thể được xử lý trong quy hoạch di sản của bạn, nên tham khảo ý kiến từ một chuyên gia thuế đủ tư cách hoặc luật sư quy hoạch di sản để có lời khuyên chính xác và cập nhật.

Are life insurance proceeds included in the taxable estate?

As of my last update in September 2021, in the United States, life insurance proceeds are generally not included in the taxable estate of the deceased policyholder. However, there are certain circumstances where they might be subject to estate taxes.

Life insurance proceeds are typically paid directly to the named beneficiaries of the policy upon the insured person’s death. These proceeds are considered part of the death benefit and are usually exempt from federal estate taxes. Therefore, they are not included in the taxable estate of the deceased.

However, there are a few exceptions to this general rule:

  1. If the policyholder is also the owner of the life insurance policy: If the deceased individual owned the life insurance policy on their own life, then the policy’s death benefit may be included in their taxable estate. This can happen if the policyholder had “incidents of ownership” over the policy, which means they had the right to change beneficiaries, borrow against the policy, or make other modifications.
  2. If the policyholder made a gift of the life insurance policy: If the deceased person gave away a life insurance policy as a gift within three years of their death, the proceeds may be pulled back into their taxable estate for estate tax purposes.
  3. If the life insurance proceeds are payable to the estate: Sometimes, life insurance policies are structured in a way that the proceeds are paid to the deceased’s estate rather than directly to beneficiaries. In such cases, the proceeds may become part of the taxable estate.

It’s important to keep in mind that estate tax laws can be complex and may change over time. If you have specific concerns about how life insurance proceeds might be treated in your estate planning, it’s best to consult with a qualified tax professional or estate planning attorney for up-to-date and accurate advice.

    Leave a Reply

    Your email address will not be published. Required fields are marked *