Thuế tặng quà là một loại thuế được áp dụng trên việc chuyển tiền, tài sản hoặc tài sản khác từ một cá nhân sang cá nhân khác mà không nhận được đền bù đầy đủ. Thuế tặng quà là riêng biệt với thuế thu nhập và được thiết kế để ngăn người dân tránh thuế di sản bằng cách tặng bớt tài sản trong suốt cuộc đời.
Dưới đây là cách thuế tặng quà hoạt động một cách tổng quát:
- Miễn Thuế Tặng Quà Hàng Năm: Hằng năm, chính phủ quy định một số tiền cụ thể mà một cá nhân có thể tặng cho người khác mà không gây ra thuế tặng quà. Đây được gọi là miễn thuế tặng quà hàng năm. Vào thời điểm cập nhật cuối cùng của tôi vào tháng 9 năm 2021, miễn thuế tặng quà hàng năm là 15.000 đô la Mỹ mỗi người nhận. Điều này có nghĩa là bạn có thể tặng lên đến 15.000 đô la Mỹ cho nhiều người nhận trong năm dương lịch mà không phải chịu bất kỳ thuế tặng quà nào hoặc phải báo cáo quà tặng cho IRS (Cơ quan Thu nhập Liên bang).
- Miễn Thuế Tặng Quà Trọn Đời: Bên cạnh miễn thuế tặng quà hàng năm, có một mức miễn thuế tặng quà trọn đời, đây là tổng số tiền mà một cá nhân có thể tặng trong suốt cuộc đời mà không phải trả thuế tặng quà. Vào thời điểm cập nhật cuối cùng, miễn thuế tặng quà trọn đời được đặt là 11,7 triệu đô la Mỹ cho mỗi cá nhân. Điều này có nghĩa là bạn có thể tặng quà vượt quá miễn thuế hàng năm lên đến mức miễn thuế trọn đời mà không phải chịu bất kỳ thuế tặng quà nào.
- Nộp Báo Cáo Thuế Tặng Quà: Nếu bạn tặng quà cho một người mà vượt quá mức miễn thuế hàng năm (hiện tại là 15.000 đô la Mỹ mỗi người nhận), bạn phải nộp báo cáo thuế tặng quà cho IRS. Tuy nhiên, điều này không nhất thiết có nghĩa bạn sẽ phải nộp thuế tặng quà. Thay vào đó, bạn sẽ sử dụng một phần của miễn thuế tặng quà trọn đời để trừ đi số tiền vượt quá. Chỉ khi tổng số quà tặng trọn đời vượt quá mức miễn thuế trọn đời thì bạn mới phải trả thuế tặng quà.
- Thuế Tặng Quà Kết Hợp Và Thuế Di Sản: Thuế tặng quà và thuế di sản có liên quan đến nhau. Miễn thuế tặng quà trọn đời và miễn thuế di sản trọn đời được kết hợp thành một “tín dụng hợp nhất.” Điều này có nghĩa là bất kỳ phần nào của miễn thuế tặng quà trọn đời bạn sử dụng trong suốt cuộc đời sẽ giảm bớt số lượng miễn thuế di sản khi bạn qua đời.
- Chia Sẻ Miễn Thuế Tặng Quà: Nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ/chồng có thể chia sẻ miễn thuế tặng quà, có nghĩa là bạn có thể kết hợp miễn thuế hàng năm của cả hai và tặng quà lên đến 30.000 đô la Mỹ cho một người mà không phải trả thuế tặng quà.
Cần lưu ý rằng luật thuế tặng quà và số tiền miễn thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy rất quan trọng hãy tham khảo ý kiến từ một luật sư lập kế hoạch di sản hoặc cố vấn thuế có kinh nghiệm để hiểu rõ các quy định pháp luật hiện hành và cách áp dụng vào tình huống cụ thể của bạn. Hơn nữa, luật thuế tặng quà cũng có thể khác biệt giữa các bang, vì vậy hãy cân nhắc đến các tác động cấp bang nếu có.
What is a gift tax, and how does it work
A gift tax is a tax imposed on the transfer of money, property, or other assets from one individual to another without receiving full compensation in return. The gift tax is separate from the income tax and is designed to prevent individuals from avoiding estate taxes by giving away their assets during their lifetime.
Here’s how the gift tax works in general:
- Gift Tax Exclusion: Each year, the government sets a specific amount that an individual can give to another person without triggering the gift tax. This is known as the annual gift tax exclusion. As of my last update in September 2021, the annual gift tax exclusion was $15,000 per recipient. It means you can give up to $15,000 to as many individuals as you want in a calendar year without incurring any gift tax or having to report the gift to the IRS.
- Lifetime Gift Tax Exemption: In addition to the annual gift tax exclusion, there is a lifetime gift tax exemption, which is the total amount an individual can give away over their lifetime without paying gift taxes. As of my last update, the lifetime gift tax exemption was set at $11.7 million per individual. This means that you can give gifts above the annual exclusion up to the lifetime exemption amount without owing any gift tax.
- Filing Gift Tax Returns: If you make a gift to an individual that exceeds the annual exclusion amount (currently $15,000 per recipient), you are required to file a gift tax return with the IRS. However, this doesn’t necessarily mean you’ll owe gift taxes. Instead, you will use a portion of your lifetime gift tax exemption to offset the excess amount. Only when your total cumulative lifetime gifts exceed the lifetime exemption will you be subject to gift taxes.
- Unified Gift and Estate Tax: The gift tax and the estate tax are connected. The lifetime gift tax exemption and the lifetime estate tax exemption are combined into a single “unified credit.” This means that any portion of the lifetime gift tax exemption used during your lifetime will reduce the amount available for estate tax exemption when you pass away.
- Gift Splitting: If you are married, you and your spouse can gift-split, which means you can combine your annual exclusions and give a gift up to $30,000 to an individual without incurring gift tax.
It’s important to note that gift tax rules and exemption amounts may change over time, so it’s essential to consult with an experienced estate planning attorney or tax advisor to understand the current laws and how they may apply to your specific situation. Additionally, state gift tax laws can differ from federal laws, so be sure to consider any state-level implications as well.
