Có, những thiệt hại từ bất động sản có thể được sử dụng để khấu trừ các nguồn thu nhập khác cho mục đích thuế theo một số điều kiện nhất định. Khả năng sử dụng các thiệt hại từ bất động sản để giảm thu nhập chịu thuế được điều chỉnh bởi các quy định thuế trong quốc gia nơi tài sản đó nằm. Ví dụ, tại Hoa Kỳ, các thiệt hại từ bất động sản có thể được sử dụng để khấu trừ các nguồn thu nhập khác với các xem xét sau:
Hoạt động Chủ động so với Hoạt động Bị động: Xử lý các thiệt hại từ bất động sản phụ thuộc vào việc người đóng thuế có được xem xét tham gia tích cực vào hoạt động bất động sản hay là hoạt động bị động.
Nhà đầu tư Bất động sản Chủ động: Nếu bạn tham gia tích cực trong quản lý các khoản đầu tư bất động sản, bạn có thể khấu trừ lên đến 25.000 USD của các thiệt hại từ bất động sản cho các nguồn thu nhập không phải là hoạt động bị động, chẳng hạn như tiền lương, lợi nhuận kinh doanh. Tuy nhiên, khoản khấu trừ này sẽ giảm dần đối với người đóng thuế có thu nhập cao.
Nhà đầu tư Bất động sản Bị động: Nếu bạn được xem xét là nhà đầu tư bị động, các thiệt hại từ bất động sản của bạn thường chỉ được khấu trừ chống lại thu nhập bị động, chẳng hạn như thu nhập từ cho thuê hoặc lợi nhuận từ các khoản đầu tư khác. Tuy nhiên, bất kỳ thiếu hụt thiệt hại bị động nào không thể được sử dụng trong năm thuế hiện tại có thể được kế tiếp để khấu trừ thu nhập bị động trong các năm tới.
Thử nghiệm Tham gia Có Ý nghĩa: Nếu bạn tham gia tích cực trong hoạt động bất động sản và đáp ứng một số thử nghiệm tham gia có ý nghĩa, bạn có thể khấu trừ các thiệt hại từ bất động sản chống lại các nguồn thu nhập khác mà không có giới hạn 25.000 USD. Thử nghiệm tham gia có ý nghĩa được sử dụng để xác định liệu bạn có tham gia tích cực và thường xuyên trong hoạt động bất động sản hay không.
Chuyên gia Bất động sản: Nếu bạn đủ điều kiện là một chuyên gia bất động sản theo quy định thuế, bạn có thể xem xét hoạt động bất động sản của mình là không phải là hoạt động bị động, cho phép bạn khấu trừ các thiệt hại từ bất động sản chống lại các nguồn thu nhập khác mà không có giới hạn.
Cần lưu ý rằng luật thuế và các quy định có thể rất phức tạp và có thể thay đổi theo thời gian. Ngoài ra, xử lý các thiệt hại từ bất động sản có thể khác nhau ở các quốc gia khác nhau. Do đó, rất quan trọng để tham vấn với một chuyên gia thuế hoặc cố vấn hiểu rõ các luật thuế trong địa điểm và tình huống cụ thể của bạn để hiểu rõ cách sử dụng các thiệt hại từ bất động sản để giảm thiểu các nguồn thu nhập khác cho mục đích thuế.
Can real estate losses be used to offset other forms of income for tax purposes?
Yes, real estate losses can be used to offset other forms of income for tax purposes under certain conditions. The ability to use real estate losses to reduce taxable income is governed by the tax rules and regulations in the country where the property is located. In the United States, for example, real estate losses can be used to offset other income subject to the following considerations:
Active vs. Passive Activity: The treatment of real estate losses depends on whether the taxpayer is considered actively participating in the real estate activity or if it is considered a passive activity.
Active Real Estate Investors: If you actively participate in managing your real estate investments, you may be able to deduct up to $25,000 of real estate losses against other forms of non-passive income, such as wages, salaries, or business income. However, this deduction phases out for higher-income taxpayers.
Passive Real Estate Investors: If you are considered a passive investor, your real estate losses are generally deductible only against passive income, such as rental income or gains from other passive investments. However, any excess passive losses that cannot be utilized in the current tax year may be carried forward to future years to offset future passive income.
Material Participation Test: If you are actively involved in real estate activities and meet certain material participation tests, you may be able to deduct real estate losses against other forms of income without the $25,000 limit. Material participation tests are used to determine whether you are actively and regularly involved in the operation of the property.
Real Estate Professionals: If you qualify as a real estate professional under the tax rules, you may be able to treat your real estate activities as non-passive, allowing you to deduct real estate losses against other forms of income without any limitations.
It’s important to note that tax laws and rules can be complex and can change over time. Additionally, the treatment of real estate losses may vary in different countries. Therefore, it’s crucial to consult with a tax professional or advisor who is familiar with the tax laws in your specific location and situation to understand how real estate losses can be used to offset other forms of income for tax purposes.
