Có, có những yếu tố thuế cụ thể dành cho các chuyên gia bất động sản và doanh nghiệp liên quan đến bất động sản. Các chuyên gia bất động sản như môi giới, đại lý, nhà phát triển, quản lý tài sản và nhà đầu tư bất động sản, khi tham gia vào các hoạt động bất động sản là một phần quan trọng của công việc kinh doanh của họ, có thể đối mặt với các quy tắc thuế và cơ hội độc đáo. Dưới đây là một số yếu tố thuế quan trọng cho các chuyên gia bất động sản và doanh nghiệp liên quan đến bất động sản:
Thuế Tự kinh doanh: Các chuyên gia bất động sản được coi là tự kinh doanh, chẳng hạn như môi giới hoặc đại lý bất động sản độc lập, thường chịu thuế tự kinh doanh. Thuế tự kinh doanh bao gồm cả phần của nhà tuyển dụng và nhân viên thuộc Sổ Bảo Hiểm Xã hội và Bảo hiểm Y tế.
Thu nhập Bị động và Hoạt động Chủ động: Cách xử lý thuế thu nhập bất động sản phụ thuộc vào việc thu nhập này được phân loại là thu nhập bị động hay hoạt động chủ động. Thu nhập cho thuê từ bất động sản thường được coi là thu nhập bị động, trong khi thu nhập từ giao dịch bất động sản hoặc dịch vụ liên quan đến bất động sản có thể được xem là thu nhập hoạt động chủ động.
Trạng thái Chuyên gia Bất động sản: Để đủ điều kiện làm chuyên gia bất động sản về mục đích thuế, người đó phải đáp ứng một số tiêu chí được thiết lập bởi Cục Thuế Liên Bang (IRS). Điều này bao gồm việc chi tiêu một số lượng đáng kể thời gian trong các hoạt động bất động sản và đáp ứng các bài kiểm tra tham gia hiện diện cụ thể. Chuyên gia bất động sản có thể khấu trừ các khoản thiệt hại từ các hoạt động cho thuê bất động sản khỏi các nguồn thu nhập khác mà không bị giới hạn thất thoát thường xuyên.
Các Khoản Chi Phí Khấu Trừ: Các chuyên gia bất động sản và doanh nghiệp liên quan đến bất động sản có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết liên quan đến công việc của họ. Điều này có thể bao gồm các chi phí quảng cáo, chi phí du lịch, chi phí văn phòng, các khoản phí chuyên nghiệp và các chi phí liên quan đến kinh doanh khác.
Khấu Trừ Khấu Hao: Các chuyên gia bất động sản sở hữu các bất động sản cho thuê có thể khai khấu hao cho các tòa nhà và cải tạo theo thời gian. Khấu hao cho phép người đó trừ chi phí của tài sản trong suốt thời gian sử dụng, làm giảm thu nhập chịu thuế.
Giao Dịch 1031:các chuyên gia bất động sản và nhà đầu tư đầu tư vào các Vùng cơ hội đủ điều kiện có thể đủ điều kiện nhận các ưu đãi về thuế, bao gồm thuế lãi vốn được hoãn lại và có khả năng giảm.
Are there any specific tax considerations for real estate professionals or real estate-related businesses?
Yes, there are specific tax considerations for real estate professionals and real estate-related businesses. Real estate professionals, such as real estate agents, brokers, developers, property managers, and real estate investors who engage in real estate activities as a significant part of their trade or business, may have unique tax rules and opportunities. Here are some key tax considerations for real estate professionals and real estate-related businesses:
Self-Employment Tax: Real estate professionals who are considered self-employed, such as independent real estate agents or brokers, are generally subject to self-employment tax. Self-employment tax covers both the employer and employee portions of Social Security and Medicare taxes.
Passive vs. Active Income: The tax treatment of real estate income depends on whether it is classified as passive or active. Rental income from real estate properties is generally considered passive income, while income from real estate sales or real estate-related services may be considered active income.
Real Estate Professional Status: To qualify as a real estate professional for tax purposes, a taxpayer must meet certain criteria established by the IRS. This includes spending a significant amount of time in real estate activities and meeting specific material participation tests. Real estate professionals may be able to deduct losses from rental real estate activities against other forms of income without the usual passive loss limitations.
Deductible Expenses: Real estate professionals and real estate-related businesses can deduct ordinary and necessary business expenses related to their trade or business. This may include marketing and advertising costs, travel expenses, office expenses, professional fees, and other business-related costs.
Depreciation Deduction: Real estate professionals who own rental properties can claim depreciation deductions on the buildings and improvements over time. Depreciation allows the taxpayer to deduct the cost of the property over its useful life, reducing taxable income.
1031 Exchanges: Real estate professionals may use 1031 exchanges to defer capital gains taxes on real estate transactions when reinvesting the proceeds into another like-kind property. This can be a valuable tax planning strategy for real estate investors and professionals.
Choice of Business Entity: Real estate professionals and businesses should carefully consider the most suitable business entity structure for tax purposes. The choice of entity, such as sole proprietorship, partnership, LLC, or corporation, can impact tax liability and reporting requirements.
Qualified Business Income Deduction (QBI): Certain real estate-related businesses may be eligible for the QBI deduction, which allows eligible taxpayers to deduct up to 20% of their qualified business income from their taxable income, subject to certain limitations and thresholds.
Opportunity Zones: Real estate professionals and investors who invest in Qualified Opportunity Zones may be eligible for tax incentives, including deferred and potentially reduced capital gains taxes.
Vì các luật và quy định về thuế có thể phức tạp và có thể thay đổi theo thời gian, các chuyên gia bất động sản và các doanh nghiệp liên quan đến bất động sản nên làm việc với các chuyên gia thuế có trình độ để đảm bảo lập kế hoạch thuế phù hợp, tuân thủ và tối ưu hóa các lợi ích về thuế hiện có.
