Có những hậu quả thuế khi chuyển nhượng bất động sản như một món quà hoặc thừa kế. Hãy xem xét từng tình huống một cách riêng biệt:
1. Chuyển Nhượng Bất Động Sản Như Một Món Quà:
Thuế Quà Tặng: Khi bạn tặng bất động sản cho ai đó trong khi bạn còn sống, bạn có thể phải tuân theo quy định về thuế quà tặng. Ở Hoa Kỳ, có thuế quà tặng liên bang, và một số lượng quà tặng cụ thể có thể khiến bạn phải nộp tờ khai thuế quà tặng (Form 709). Tuy nhiên, hầu hết cá nhân có thể sử dụng hạn ngạch miễn thuế quà tặng và thừa kế trong suốt cuộc đời (hợp nhất) để tránh việc trả bất kỳ thuế quà tặng thực tế nào. Vào thời điểm cập nhật của tôi vào tháng 9 năm 2021, giá trị hạn ngạch này khá cao, cho phép cá nhân tặng một số tiền nhất định (trong suốt cuộc đời) mà không phải trả thuế quà tặng. Tuy nhiên, luật thuế có thể thay đổi, do đó, quan trọng là tư vấn với một chuyên gia thuế để biết thông tin hiện tại nhất.
Cơ sở Khấu Trừ Kế Thừa: Khi bạn tặng bất động sản, người nhận thường nhận được cơ sở khấu trừ kế thừa. Điều này có nghĩa là cơ sở của người nhận trong tài sản là giống như cơ sở của người tặng tại thời điểm tặng. Nếu người nhận bán bất động sản trong tương lai, họ có thể phải trả thuế thu nhập vốn vì sự tăng giá đã xảy ra trong thời gian người tặng sở hữu tài sản.
2. Thừa Kế Bất Động Sản:
Nâng Cơ Sở Khấu Trừ: Khi bạn thừa kế bất động sản, tài sản thường nhận một “nâng cơ sở” khấu trừ để đưa giá trị của tài sản lên tới giá trị thị trường vào ngày cái chết của người diễn đàn. Điều này có nghĩa là cơ sở của tài sản được điều chỉnh đến giá trị của nó vào thời điểm thừa kế. Do đó, nếu người thừa kế bán tài sản ngay sau khi thừa kế, có thể không phải trả thuế thu nhập vốn hoặc phải trả ít thuế vốn do cơ sở đã được đặt lại thành giá trị hiện tại của tài sản.
Thuế Thừa Kế: Ở Hoa Kỳ, thuế thừa kế có thể áp dụng đối với tài sản của người đã mất, tùy thuộc vào kích thước của tài sản và giới hạn miễn thuế thừa kế hiện hành. Tuy nhiên, giống như thuế quà tặng, hầu hết cá nhân có thể sử dụng hạn ngạch miễn thuế thừa kế trong suốt cuộc đời để giảm thiểu hoặc tránh thuế thừa kế.
Quan trọng lưu ý rằng luật thuế và quy định có thể khác nhau tùy thuộc vào quốc gia và có thể thay đổi theo thời gian. Nếu bạn đang xem xét việc chuyển nhượng bất động sản như một món quà hoặc mong đợi thừa kế bất động sản, quan trọng là tìm kiếm lời khuyên từ một chuyên gia thuế hoặc kế hoạch gia đình có đủ kiến thức để cung cấp hướng dẫn phù hợp với tình huống cụ thể của bạn và luật thuế hiện hành tại quốc gia của bạn.
Are there any tax consequences when transferring real estate as a gift or inheritance?
Yes, there are tax consequences when transferring real estate as a gift or inheritance. Let’s look at each scenario separately:
1. Transferring Real Estate as a Gift:
Gift Tax: When you gift real estate to someone while you are still alive, you may be subject to gift tax rules. In the United States, there is a federal gift tax, and certain gift amounts may trigger the need to file a gift tax return (Form 709). However, most individuals can use their lifetime gift and estate tax exemption (unified credit) to avoid paying any actual gift tax. As of my last update in September 2021, this exemption was quite high, allowing an individual to gift up to a certain amount (over their lifetime) without paying gift tax. However, tax laws may change, so it’s essential to consult with a tax professional for the most current information.
Carryover Basis: When you gift real estate, the recipient generally receives a carryover basis. This means that the recipient’s basis in the property is the same as the donor’s basis at the time of the gift. If the recipient sells the property in the future, they may have to pay capital gains tax on any appreciation that occurred during the time the donor owned the property.
2. Inheriting Real Estate:
Step-Up in Basis: When you inherit real estate, the property generally receives a “step-up” in basis to its fair market value at the date of the decedent’s death. This means that the property’s basis is adjusted to its value at the time of inheritance. As a result, if the beneficiary sells the property shortly after inheriting it, there may be little or no capital gains tax owed because the basis has been reset to the property’s current value.
Estate Tax: In the United States, the estate tax may apply to the estate of the deceased individual, depending on the size of the estate and the current estate tax exemption limit. However, as with gift tax, most individuals can use their lifetime exemption to minimize or avoid estate tax.
It’s essential to note that tax laws and regulations vary by country and may change over time. If you are considering transferring real estate as a gift or expect to inherit real estate, it’s crucial to seek advice from a qualified tax professional or estate planner who can provide guidance tailored to your specific situation and the current tax laws in your country.
