Cách tính thuế thu nhập bất động sản khác nhau tùy thuộc vào quốc gia và luật thuế của nơi đó. Dưới đây là một cái nhìn tổng quan về cách thức mà thu nhập bất động sản thường được tính thuế ở nhiều quốc gia, bao gồm cả Hoa Kỳ:
Thu nhập cho thuê: Nếu bạn sở hữu một bất động sản và cho thuê cho người thuê, thu nhập thuê mà bạn nhận được thông thường là chịu thuế. Thu nhập này được cộng vào tổng thu nhập của bạn trong năm và chịu thuế theo tỷ lệ thuế áp dụng. Tuy nhiên, bạn có thể được khấu trừ một số khoản chi phí liên quan đến bất động sản cho thuê, chẳng hạn như thuế đất, lãi suất vay, chi phí bảo trì, bảo hiểm và phí quản lý bất động sản để giảm thu nhập cho thuê chịu thuế.
Lợi nhuận từ bất động sản: Khi bạn bán một bất động sản, bất kỳ lời nhuận bạn kiếm được từ việc bán đó được coi là lợi nhuận từ tài sản. Lợi nhuận này có thể chịu thuế lợi nhuận từ tài sản. Tỷ lệ thuế lợi nhuận từ tài sản có thể khác nhau tùy thuộc vào các yếu tố như thời gian bạn đã nắm giữ tài sản (ngắn hạn hoặc dài hạn), tổng thu nhập của bạn và luật thuế cụ thể của quốc gia.
Quỹ đầu tư bất động sản (REITs): Nếu bạn đầu tư vào Quỹ đầu tư bất động sản (REITs), thì thuế có thể khác biệt. REITs là các tổ chức sở hữu hoặc tài trợ cho bất động sản có thu nhập và được thiết kế để phân phối một phần lớn thu nhập của họ cho cổ đông. Thuế của REITs thường liên quan đến các quy định đặc biệt và thu nhập nhận được từ REITs có thể bị thuế khác so với các loại đầu tư khác.
Bất động sản nước ngoài: Nếu bạn sở hữu bất động sản ở nước ngoài, có thể có các tác động thuế cụ thể cả ở nước mà tài sản đó đặt và ở quốc gia bạn đang sinh sống. Có thể áp dụng các hiệp ước tránh đánh thuế kép để tránh bị đánh thuế hai lần trên cùng một thu nhập.
Nhà đầu tư bất động sản chuyên nghiệp: Các chuyên gia bất động sản, chẳng hạn như môi giới bất động sản hoặc nhà phát triển bất động sản, có thể phải tuân theo các quy định thuế cụ thể áp dụng cho hoạt động kinh doanh của họ.
Quan trọng là hiểu rằng luật thuế có thể phức tạp và có thể thay đổi theo thời gian. Luôn được khuyến nghị tư vấn với một chuyên gia thuế hoặc kế toán quen thuộc với luật thuế của quốc gia hoặc khu vực bạn đang sinh sống để nhận được lời khuyên cá nhân và cập nhật về cách thu nhập bất động sản được tính thuế trong trường hợp cụ thể của bạn.
How is real estate income taxed?
The taxation of real estate income varies depending on the country and its tax laws. I’ll provide a general overview of how real estate income is often taxed in many countries, including the United States:
Rental Income: If you own a property and rent it out to tenants, the rental income you receive is generally taxable. This income is added to your total income for the year and taxed at the applicable tax rate. However, you may be able to deduct certain expenses related to the rental property, such as property taxes, mortgage interest, maintenance costs, insurance, and property management fees, to reduce the taxable rental income.
Capital Gains: When you sell a real estate property, any profit you make from the sale is considered a capital gain. This gain may be subject to capital gains tax. The capital gains tax rate can differ based on factors such as how long you held the property (short-term or long-term), your total income, and the specific tax laws in your country.
Real Estate Investment Trusts (REITs): If you invest in Real Estate Investment Trusts, the taxation can be different. REITs are entities that own or finance income-producing real estate and are designed to distribute a significant portion of their income to shareholders. The taxation of REITs often involves special rules, and the income received from REITs may be taxed differently from other types of investments.
Foreign Real Estate: If you own real estate in a foreign country, there might be specific tax implications both in the country where the property is located and in your home country. Double taxation treaties might apply to avoid being taxed twice on the same income.
Real Estate Professionals: Real estate professionals, such as real estate agents or property developers, may have specific tax rules that apply to their business activities.
It’s crucial to understand that tax laws can be complex, and they can change over time. It’s always recommended to consult a tax professional or accountant familiar with the tax laws in your country or region to get personalized and up-to-date advice on how real estate income is taxed in your specific situation.
