Tỷ lệ thuế thu nhập cho thuê bất động sản có thể thay đổi đáng kể tùy thuộc vào quốc gia và các quy định thuế cụ thể áp dụng. Dưới đây là ví dụ về cách thu nhập cho thuê bất động sản được tính thuế tại Hoa Kỳ:
Cá nhân đóng thuế: Thu nhập cho thuê bất động sản của các cá nhân tại Hoa Kỳ thường chịu thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập thông thường. Các tỷ lệ thuế này có thể dao động từ 10% đến 37% cho thuế thu nhập liên bang, phụ thuộc vào tổng thu nhập của người đó và tình trạng kê khai thuế.
Khấu hao tài sản: Ở Hoa Kỳ, chủ sở hữu bất động sản cũng có thể khấu trừ giá trị hao mòn của tài sản cho thuê như một khoản khấu hao thuế. Điều này cho phép họ khấu trừ một phần chi phí bất động sản trong vài năm, giúp giảm thiểu thu nhập cho thuê chịu thuế.
Giới hạn tổn thất hoạt động bị động: Các cá nhân được coi là “nhà đầu tư bị động” trong bất động sản có thể chịu giới hạn tổn thất hoạt động bị động, có nghĩa là các tổn thất từ hoạt động cho thuê có thể không được khấu trừ hoàn toàn khỏi các nguồn thu nhập khác.
Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT): Ở Hoa Kỳ, có một khoản thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) bổ sung áp dụng cho một số khoản thu nhập đầu tư, bao gồm thu nhập cho thuê ròng, đối với các cá nhân có thu nhập cao. NIIT áp dụng cho số tiền thấp hơn giữa thu nhập đầu tư ròng hoặc số tiền lớn hơn mà thuế thu nhập điều chỉnh sửa thu nhập của người đó vượt quá ngưỡng nhất định (200.000 đô la cho người độc thân và 250.000 đô la cho cặp kết hôn kê khai thuế chung).
Điều quan trọng cần nhấn mạnh là các tỷ lệ và quy định này áp dụng riêng cho Hoa Kỳ và có thể đã thay đổi kể từ thời điểm cập nhật gần nhất của tôi. Các quốc gia khác sẽ có tỷ lệ thuế và quy định riêng về thu nhập cho thuê bất động sản. Do đó, rất quan trọng để tư vấn với một chuyên gia thuế hoặc kế toán ở quốc gia hoặc khu vực cụ thể của bạn để nhận thông tin chính xác và cập nhật về tỷ lệ thuế áp dụng cho thu nhập cho thuê bất động sản.
What is the tax rate on rental income from real estate?
The tax rate on rental income from real estate can vary significantly depending on the country and the specific tax laws that apply. In some countries, the tax rate is progressive, meaning it increases with higher levels of income, while in others, it may be a flat rate. Additionally, there could be different tax rates for different types of taxpayers, such as individuals, corporations, or real estate investment trusts (REITs).
As of my last update in September 2021, I can provide some examples of how rental income is taxed in the United States:
Individual Taxpayers: Rental income for individual taxpayers in the U.S. is generally taxed at their ordinary income tax rates. These tax rates can range from 10% to 37% for federal income tax, depending on the taxpayer’s total income and filing status.
Depreciation: In the U.S., property owners can also claim depreciation on the value of the rental property as a tax deduction. This allows them to deduct a portion of the property’s cost over several years, which can help reduce the taxable rental income.
Passive Activity Loss Limitations: Taxpayers who are considered “passive investors” in real estate might be subject to passive activity loss limitations, which means that losses from rental activities may not be fully deductible against other forms of income.
Net Investment Income Tax (NIIT): In the U.S., there is an additional 3.8% NIIT that applies to certain investment income, including net rental income, for higher-income individuals. The NIIT applies to the lesser of net investment income or the amount by which a taxpayer’s modified adjusted gross income exceeds certain thresholds ($200,000 for single filers and $250,000 for married filing jointly).
It’s crucial to emphasize that these rates and rules are specific to the United States and may have changed since my last update. Other countries will have their own tax rates and regulations regarding rental income from real estate. Therefore, it’s essential to consult with a tax professional or accountant in your specific country or region to get accurate and up-to-date information on the tax rate applicable to rental income from real estate.
